• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• PRE罬BULO
• Art韈ulo 1 犃mbito de aplicaci髇 y unidad de presupuestaci髇
• Art韈ulo 2 燙omisiones y otros 髍ganos participantes en el proceso de elaboraci髇 del presupuesto de la Generalitat y tramitaci髇 del anteproyecto
• Art韈ulo 3 燩roceso de elaboraci髇
• Art韈ulo 4 燛structura de los presupuestos de la Generalitat
• Art韈ulo 5 燚ocumentaci髇 para la elaboraci髇 del presupuesto de la Generalitat
• Art韈ulo 6 燩lazos y criterios para la elaboraci髇 de la documentaci髇
• Art韈ulo 7 燙riterios para la formulaci髇 de propuestas
• DISPOSICIONES FINALES
  • Primera
  • Segunda
  • Tercera
• ANEXO I .燩RESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
• ANEXO II .燩RESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
• ANEXO III .燩RESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
• ANEXO IV .燩RESUPUESTOS DE LA GENERALITAT 2014
• ANEXO V. .燙ODIFICACI覰 TERRITORIAL DE LOS MUNICIPIOS DE LA COMUNITAT VALENCIANA
• ANEXO VI
• ANEXO VII
• ANEXO VIII

Art韈ulo 1 羗bito de aplicaci髇 y unidad de presupuestaci髇

1.1. Las normas contenidas en la presente orden ser醤 de aplicaci髇:

• a) A la Administraci髇 de la Generalitat.
• b) A las entidades aut髇omas y otros organismos p鷅licos de la Generalitat.
• c) A las empresas de la Generalitat comprendidas en los art韈ulos 5.2 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica de la Generalitat y 2 del Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de R間imen Econ髆ico-Financiero del Sector P鷅lico Empresarial y Fundacional.

1.2. Asimismo, se incluyen aquellas fundaciones y consorcios clasificadas como sector p鷅lico auton髆ico, de acuerdo con el sistema europeo de cuentas seg鷑 el inventario de entes de la Comunitat Valenciana, aunque no est閚 participadas mayoritariamente por la comunidad aut髇oma.

1.3. Unidad de presupuestaci髇 El presupuesto se elaborar� teniendo como unidad de cuenta el euro.

Art韈ulo 2 Comisiones y otros 髍ganos participantes en el proceso de elaboraci髇 del presupuesto de la Generalitat y tramitaci髇 del anteproyecto

2.1. Son comisiones participantes en el proceso de elaboraci髇 del Presupuesto de la Generalitat para el a駉 2014:

• 2.1.1. La Comisi髇 Delegada del Consell de Hacienda y Presupuestos, en los t閞minos previstos en el Decreto 80/2011, de 1 de julio.
• 2.1.2. La Comisi髇 de An醠isis y Evaluaci髇 de Programas.

  La Comisi髇 se constituye con el fin de analizar y evaluar los objetivos estrat間icos y operativos, determinar indicadores de cumplimiento, las necesidades financieras conforme a las prioridades de las pol韙icas de gastos y las disponibilidades para cada programa presupuestario.

  Se constituir�, en su caso, una comisi髇 para cada una de las secciones presupuestarias.

  Esta Comisi髇 se compone de:

  • a) La persona titular de la Secretar韆 Auton髆ica de Hacienda y Presupuestos.
  • b) La persona titular de la Direcci髇 General de Presupuestos.
  • c) La persona titular de la Subsecretar韆 de la Conseller韆 o titular con competencias en materia presupuestaria y los responsables que considere necesarios.
  • d) La persona titular de la Subdirecci髇 General de Elaboraci髇, Programaci髇 Presupuestaria y Relaciones Financieras con las Entidades Locales.
  • e) La persona titular de la Subdirecci髇 General de An醠isis y Evaluaci髇 del Gasto P鷅lico.
  • f) La persona titular de la Subdirecci髇 General del Sector P鷅lico Empresarial.

  Actuar� como presidente de la Comisi髇 la persona titular de la Secretar韆 Auton髆ica de Hacienda y Presupuestos, y en su ausencia, la que ostente la Direcci髇 General de Presupuestos. Adem醩, el presidente podr� convocar a otros gestores de gasto que estime oportuno.

  Ser醤 funciones de esta comisi髇:

  • a) An醠isis de los programas de gasto, sus objetivos y la prioridad que presenten en orden a su dotaci髇, as� como el grado de cumplimiento de los objetivos previstos en el ejercicio anterior.
  • b) La previsi髇 del coste que comportan los programas de gasto.
  • c) Determinaci髇, en su caso, de indicadores que permitan cuantificar cualitativa y cuantitativamente el grado de cumplimiento de los objetivos de cada programa presupuestario, as� como el impacto de los mismos en igualdad de g閚ero si procede.
• 2.1.3. La Comisi髇 Funcional de Ingresos.

  Por cada secci髇 se constituir� una comisi髇 con el fin de determinar, analizar y agregar los datos precisos para la elaboraci髇 de las previsiones de los siguientes ingresos:

  • – Los relativos a las tasas y precios y dem醩 ingresos de derecho p鷅lico gestionados por la secci髇.
  • – Los ingresos de car醕ter finalista procedentes de la Administraci髇 del Estado o de otras administraciones p鷅licas, junto con la justificaci髇 del derecho a su percepci髇 por parte de las conseller韆s afectadas.
  • – Los correspondientes a las entidades aut髇omas y otras entidades recogidas en el art韈ulo 1 de esta orden, que estuvieran adscritos a la secci髇 Las comisiones estar醤 integradas por:
  • – Los representantes que designe la Direcci髇 General de Presupuestos, uno de los cuales actuar� como presidente y otro como secretario de la comisi髇.
  • – Un representante designado por la Direcci髇 General de Tributos y Juego.
  • – Un representante designado por la Direcci髇 General de Proyectos y Fondos Europeos.
  • – Un representante a designar por cada secci髇 presupuestaria, que actuar� en nombre de la misma y de las entidades que tenga adscritas y previa comunicaci髇, podr� venir acompa馻do de otros miembros, que actuar醤 como asesores.

En el seno de esta comisi髇 se realizar醤 las tareas necesarias para la determinaci髇 de las modificaciones normativas que se considere necesario incorporar al anteproyecto de ley de presupuestos y de medidas en relaci髇 con las tasas, precios y otros ingresos de derecho p鷅lico.

Estas modificaciones deber醤 ampararse en una memoria que ser� elaborada por la secci髇 presupuestaria a la que corresponda la gesti髇 del ingreso y deber� confeccionarse y ponerse a disposici髇 de los restantes miembros de la comisi髇 con car醕ter previo a la reuni髇 en la que se proceda al an醠isis de la modificaci髇 normativa que se pretende efectuar.

2.2. 觬ganos participantes en el proceso de elaboraci髇 del presupuesto de la Generalitat para el a駉 2014:

• 2.2.1. La Secretar韆 Auton髆ica de Hacienda y Presupuestos que, en el marco de las competencias asignadas a la misma en materia de presupuestos, articula su participaci髇 en el proceso a trav閟 de los siguientes 髍ganos:
  • a) La Direcci髇 General de Tributos y Juego, que elaborar�, la informaci髇 necesaria que permita cuantificar los cap韙ulos I, II, III y V del presupuesto de ingresos y los beneficios fiscales, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la Comisi髇 Funcional de Ingresos.
  • b) La Direcci髇 General de Proyectos y Fondos Europeos, que cuantificar� los Fondos Estructurales de la anualidad correspondiente a los Programas Operativos FEDER, FSE y cualquier otra forma de intervenci髇 comunitaria financiada con Fondos Estructurales del nuevo per韔do de programaci髇 2007-2013, incluidos los programas operativos aprobados dentro del Objetivo de la Cohesi髇 Territorial Europea, excluyendo los fondos de tipo sectorial cuya competencia no corresponda a esta conseller韆, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la Comisi髇 Funcional de Ingresos.

    Asimismo compete a la Direcci髇 General de Proyectos y Fondos Europeos la determinaci髇 de los Fondos de Compensaci髇 Interterritorial.

    Estas cuantificaciones deber醤 ser remitidas a la Direcci髇 General de Presupuestos antes del 29 de julio, desglosando a nivel tanto de asunto de ingreso como de l韓ea de subvenci髇 o proyecto de gasto, el importe correspondiente al ingreso y al gasto elegible.

  • c) La Direcci髇 General de Presupuestos que tiene asignadas las funciones de desarrollo y coordinaci髇 de todas las actuaciones dirigidas a la elaboraci髇 del presupuesto.

    En particular, le compete:

    • – La elaboraci髇 del marco presupuestario plurianual (2014/2016), en el que se desarrollar� la anualidad 2014, ajustado al objetivo de estabilidad fijado para la Comunitat para los tres ejercicios – La propuesta de l韒ite de gasto no financiero, de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 23 ter del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica de la Generalitat Valenciana.
    • – La elaboraci髇 del anteproyecto de los estados de ingresos y gastos de la Ley de Presupuestos.
    • – La elaboraci髇 del proyecto de articulado de la ley.
• 2.2.2. La Secretar韆 Auton髆ica del Sector P鷅lico Empresarial, en el marco de las competencias asignadas a la misma, en el Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de R間imen Econ髆ico-Financiero del Sector P鷅lico Empresarial y Fundacional, y en el Decreto 83/2012, de 1 de junio, del Consell, que aprueba el Reglamento de la Corporaci髇 P鷅lica Empresarial Valenciana y se desarrolla el citado decreto ley.
• 2.2.3. La Secretar韆 Auton髆ica de Administraci髇 P鷅lica, a trav閟 de la Direcci髇 General de Recursos Humanos, que informar� a la Direcci髇 General de Presupuestos, los cambios de adscripci髇 org醤ica y funcional que deban ser tenidos en cuenta en la confecci髇 del cap韙ulo I del presupuesto de gastos para el ejercicio 2014.
• 2.2.4. La Secretar韆 Auton髆ica de Econom韆 y Empleo, a trav閟 de la Direcci髇 General de Econom韆, que elaborar� el informe y previsi髇 de coyuntura econ髆ica que se integra en el informe econ髆ico financiero.
• 2.2.5. Los 髍ganos superiores de la Generalitat y las conseller韆s elaborar醤 las propuestas ajustadas a las leyes que sean de aplicaci髇, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se se馻lan en esta disposici髇. Las citadas propuestas contendr醤:
  • – Modificaciones del articulado del proyecto de Ley de Presupuestos.
  • – Modificaciones de la estructura org醤ica y funcional, l韓eas de subvenci髇, proyectos de inversi髇 y financieros.
  • – Escenario plurianual (2014-2016) de los compromisos de gasto contenidos en cada programa presupuestario.
  • – Previsi髇 del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversi髇 nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento.

    A tal efecto la previsi髇 incluir� detalle del incremento de gasto corriente que determinar� la puesta en marcha de la inversi髇 nueva.

    Previsi髇 que incluir� tres ejercicios, en todo caso, el gasto corriente previsto para el 2014, se entender� incluido en el anteproyecto de presupuesto.

  • – Anteproyecto del estado de gastos de su presupuesto.
  • – Detalle de objetivos b醩icos y de las acciones o l韓eas de actuaci髇 que aseguren su realizaci髇 durante el correspondiente ejercicio, as� como en su caso los indicadores que los sustentan, todo ello en el marco de los trabajos y directrices establecidos por la comisi髇 a la que se refiere el art韈ulo 2.1.2 de la presente orden.
  • – Las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados.
  • – Los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de las entidades aut髇omas a ellas adscritas, formando un solo presupuesto para cada Entidad que comprender� todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, en coherencia con las transferencias reflejadas en los estados de gastos de las conseller韆s y los estados de ingresos de las entidades.

  En el caso de los gastos afectos a financiaci髇 comunitaria, se entender� como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas.

• 2.2.6. Las sociedades mercantiles, entidades de derecho p鷅lico de la Generalitat, las entidades del sector p鷅lico auton髆ico fundacional y los consorcios elaborar醤 sus estados de recursos y dotaciones, as� como los presupuestos de explotaci髇 y de capital, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan. En el caso de los gastos afectos a financiaci髇 comunitaria, se entender� como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas. Deber醤 realizar tambi閚 la previsi髇 del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversi髇 nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. El gasto corriente previsto para el 2014, deber� contemplarse en el anteproyecto de presupuesto. La remisi髇 de los anteproyectos correspondientes se efectuar� a trav閟 de las subsecretar韆s de las conseller韆s a las que est閚 adscritos. Todo ello, sin perjuicio de las funciones de coordinaci髇 y control asignadas a la Secretar韆 Auton髆ica del Sector P鷅lico Empresarial de esta conseller韆, y en su caso, de las instrucciones de obligado cumplimiento dictadas por la misma.

Art韈ulo 3 Proceso de elaboraci髇

3.1. De acuerdo con el art韈ulo 23 ter del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica de la Generalitat Valenciana, el Consell acordar� el l韒ite m醲imo de gasto no financiero de las presupuestos de la Generalitat para 2014.

3.2. La Direcci髇 General de Presupuestos, examinar�, en coordinaci髇 con los dem醩 髍ganos competentes en la elaboraci髇 del presupuesto, la documentaci髇 presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los cr閐itos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable, teniendo en cuenta el l韒ite de gasto no financiero acordado y el marco presupuestario plurianual, todo ello con el fin de racionalizar el gasto p鷅lico y cumplir con los objetivos individuales de estabilidad.

3.3. La Conseller韆 de Hacienda y Administraci髇 P鷅lica, bas醤dose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el art韈ulo 24 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica de la Generalitat, remitir� al Consell, el correspondiente anteproyecto de Ley de Presupuestos de la Generalitat para el ejercicio 2014, el cual, una vez aprobado, ser� elevado a Les Corts en el plazo se馻lado en el art韈ulo 55, apartado cuatro, del Estatuto, y en el art韈ulo 25 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica de la Generalitat.

Art韈ulo 4 Estructura de los presupuestos de la Generalitat

4.1. Estructura general del presupuesto de ingresos.

El presupuesto de ingresos de la Administraci髇 de la Generalitat y de los organismos p鷅licos para el a駉 2014 se estructura de acuerdo con la clasificaci髇 econ髆ica que se adjunta como anexo II.

4.2. Estructura general del presupuesto de gastos.

El Presupuesto de Gastos de la Generalitat y de los organismos p鷅licos para el a駉 2014 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios:

• a) Ordenaci髇 por naturaleza econ髆ica, conforme a la clasificaci髇 que se adjunta como anexo I.
• b) Distribuci髇 org醤ica por secciones y organismos a ellas adscritos. Anexo III.
• c) Ordenaci髇 funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificaci髇 de grupos, funciones y subfunciones vigente. Anexo IV.
• d) Territorializaci髇 de los cr閐itos de gastos presupuestados. Anexo V.

4.3. Estructuras espec韋icas.

Los presupuestos de ingresos y gastos de las entidades aut髇omas de car醕ter mercantil, industrial, financiero o an醠ogo, las sociedades mercantiles de la Generalitat, las entidades de derecho p鷅lico, las entidades del sector p鷅lico auton髆ico fundacional y los consorcios, se estructurar醤 de acuerdo con los criterios funcionales, org醤icos y territoriales se馻lados con car醕ter general y se ajustar醤, en cuanto a los criterios econ髆icos, a las normas espec韋icas de car醕ter contable que les son de aplicaci髇.

Art韈ulo 5 Documentaci髇 para la elaboraci髇 del presupuesto de la Generalitat

5.1. Los 髍ganos competentes para la elaboraci髇 de los presupuestos para el a駉 2014 formular醤 sus propuestas a trav閟 de cuatro documentos:

• a) Presentaci髇 de la propuesta de anteproyecto de presupuesto:

  Consiste en un documento en el que se razonen sint閠icamente los objetivos y medidas que sirven de soporte a las propuestas presupuestarias que formule el departamento, al nivel de conseller韆, entidades aut髇omas y empresas, fundaciones y consorcios. En particular, de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 24.4 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda P鷅lica, deber� indicar los criterios aplicados en las subvenciones corrientes y de capital, as� como los aplicados en la selecci髇 de inversiones, la adaptaci髇 a los objetivos generales de contenci髇 y racionalizaci髇 del gasto p鷅lico, as� como, en su caso, de la pol韙ica de ingresos de gesti髇 departamental que se proponga. Su contenido dar� soporte a la elaboraci髇 de la memoria y del informe econ髆icofinanciero.

  El documento ser� remitido por correo electr髇ico a la direcci髇 <presupuestos@gva.es> con la referencia 玃resentaci髇 de la propuesta de anteproyecto de presupuestos�. La Direcci髇 General de Presupuestos confirmar� la recepci髇 por el mismo medio a la direcci髇 remitente.

• b) Propuestas relativas al articulado del anteproyecto de Ley de Presupuestos:

  Consiste en un documento-propuesta normativa que deber� ir acompa馻do de los siguientes documentos: memoria justificativa de su oportunidad, relaci髇 de disposiciones afectadas, informe econ髆ico sobre su repercusi髇 en ingresos y gastos, e informe de la Abogac韆. Su procedimiento ser� el mismo que en el apartado anterior

• c) Otras propuestas y observaciones:

  La formulaci髇 de propuestas y observaciones de car醕ter puntual se remitir醤 por correo electr髇ico a la direcci髇 mencionada en el punto a).

• d) Importes presupuestarios de gastos e ingresos:

  Los importes presupuestarios de gastos e ingresos se registrar醤 en el m骴ulo NEPAL, mediante el cual se obtendr醤 todas las magnitudes monetarias de los presupuestos y el conjunto de fichas presupuestarias (FP) correspondientes a la estructura de los presupuestos de gastos por programas.

  En el modulo NEPAL el importe se atribuye a una aplicaci髇 presupuestaria que resulta de la combinaci髇 de valores independientes entre s�. Para poder registrar un importe, la combinaci髇 de valores correspondiente deber� ser creada previamente, cumplimentando los segmentos que la conforman. Estos segmentos identifican:

  • – ENTIDAD: mediante el cual se diferencia la Administraci髇 de la Generalitat, las entidades aut髇omas, las entidades de derecho p鷅lico y las sociedades mercantiles de la Generalitat.
  • – ORG罭ICA: mediante el cual se diferencian los niveles jer醨quicos de la organizaci髇. (Secci髇, Servicio)
  • – ECON覯ICA: mediante el cual se diferencian los cr閐itos de ingresos y gastos por naturaleza. En los gastos se introducir醤 datos a nivel de concepto, con los dos 鷏timos d韌itos 00, y en ingresos a nivel de subconcepto.
  • – FUNCIONAL: mediante el cual se diferencian los programas presupuestarios en que se formulan cr閐itos de gastos o de ingresos de gesti髇 departamental: (Programa a cinco cifras)
  • – ASUNTO: mediante este segmento se identifica el gasto, en el cap韙ulo VI con el subproyecto de inversi髇, en los cap韙ulos IV y VII con las l韓eas de subvenci髇, y el cap韙ulo VIII con los proyectos financieros, pudiendo ser utilizado, o no, para cualquier otro cap韙ulo. Para los cap韙ulos IV, VI, VII y VIII este segmento es de obligado cumplimiento.

    En ingresos se identificar醤 los asuntos en el caso de financiaci髇 afectada, pudiendo utilizarse el asunto codificado como 玁A� en los restantes.

  • – TERRITORIO: corresponde al reflejo del impacto territorial atribuible al importe presupuestado.

Las fichas presupuestarias que se obtendr醤 de la explotaci髇 del m骴ulo NEPAL deber醤 ser las siguientes (anexo VI):

• FP1. Ficha resumen de recursos financieros del programa. En ella se reflejar� el coste financiero previsto del programa por cap韙ulos de gasto para el ejercicio presupuestario de 2014, as� como el detalle de las transferencias internas a entidades aut髇omas y empresas de la Generalitat.
• FP2. Desagregaci髇 de los cap韙ulos de gasto de cada programa, detallada por conceptos econ髆icos.
• FP3. Ficha descriptiva de los ingresos afectos al programa. En ella se detallar醤 los ingresos inherentes a la ejecuci髇 del programa expresando, en el caso de las subvenciones, el organismo o entidad que transfiere los fondos. As� mismo, contendr� la descripci髇 de la aplicaci髇 en gastos para el cumplimiento de la finalidad a la que van destinados.
• FP4. Memoria de actuaciones. En ella se detallan los objetivos b醩icos y principales l韓eas de actuaci髇 necesarias que han sido fijados en el seno de la Comisi髇 de An醠isis y Evaluaci髇 de Programas. Expresar� con brevedad y precisi髇 la naturaleza y dimensi髇 del problema sobre el que se act鷄, los objetivos que se persiguen y las principales l韓eas de actuaci髇 que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor.

  Las l韓eas de actuaci髇 se relacionar醤 con el objetivo b醩ico cuantificado y este, a su vez, con la problem醫ica sobre la que se pretende actuar, a trav閟 del desglose que se refleja en la ficha.

• FP6. Ficha de proyectos de inversi髇. Recoger�, para cada uno de los programas, relaci髇 de los proyectos (basada en la tipolog韆 de inversiones recogida en el anexo VII) y subproyectos de inversi髇 que se prev� ejecutar, con indicaci髇 de su denominaci髇, importe, total de aportaci髇 propia y ajena, estado de ejecuci髇 y plan plurianual de inversi髇. Todos los subproyectos har醤 obligatoriamente referencia a su localizaci髇 territorial a nivel municipal y excepcionalmente a nivel comarcal y/o provincial cuando el 醡bito de aplicaci髇 de la inversi髇 lo requiera. A continuaci髇, se concretar� el importe y el origen de la financiaci髇 externa referida a cada uno de los proyectos previstos en el ejercicio presupuestario de 2014.

  Los proyectos ya contratados deber醤 reflejar los gastos plurianuales comprometidos para cada uno de los ejercicios.

  Con car醕ter obligatorio, para los proyectos de inversi髇 que requieran dotaciones presupuestarias de gasto corriente para la efectiva puesta en marcha, se har� constar la valoraci髇 anual de los gastos corrientes y de capital necesarios para la apertura del servicio, indicando, en todo caso, la fecha prevista de puesta en marcha, la distribuci髇 entre los distintos cap韙ulos de gasto, el volumen de gasto consolidable y la cuantificaci髇 del gasto cuando en el ejercicio de puesta en marcha se preste el servicio por periodo inferior al a駉.

• FP7. Ficha de transferencias. Expresar�, para cada una de las actuaciones de subvenci髇 o transferencia de los cap韙ulos cuatro y siete del presupuesto de gastos, el importe asignado a la acci髇, la naturaleza de los beneficiarios previstos, as� como una breve descripci髇 de sus caracter韘ticas, la normativa reguladora a la que est� sometida, las finalidades que persigue y los importes de fondos propios y, en su caso, fondos finalistas y aportaci髇 condicionada, detallando las cuant韆s y origen de estos fondos, as� como las compromisos plurianuales.
• FP8. Ficha memoria de las operaciones financieras. Contendr� la denominaci髇, descripci髇, finalidad y caracter韘ticas de cada una de las operaciones financieras previstas en el programa (importes previstos, plazos de amortizaci髇 e importes correspondientes, tipos de inter閟 y beneficiarios previstos), as� como la documentaci髇 y normativa que la sustenta.
• RP 1. Ficha resumen de programas y cap韙ulos. Recoge, para cada Secci髇 o Entidad Aut髇oma, la relaci髇 de programas gestionados y su coste previsto por cap韙ulos.

5.2. Las Empresas P鷅licas que figuran en el anexo III bajo el ep韌rafe Contabilidad Empresarial, cumplimentar醤 las fichas siguientes, cuyo modelo queda recogido en el anexo VIII de la presente orden:

• – Ficha de estado de recursos y dotaciones. Sus apartados recogen las estimaciones y evaluaciones de necesidad para el ejercicio que se presupuesta, tanto de explotaci髇 como de inversi髇 y financiaci髇, expresadas en miles de euros y ordenadas seg鷑 su naturaleza econ髆ica.

  El apartado 玍ariaci髇 del Fondo de Maniobra�, recoger� la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de aplicaciones y de los recursos para su financiaci髇.

• – Ficha de balance. Recoge la informaci髇 sobre la situaci髇 de la Empresa. Su cumplimentaci髇 se adaptar� a las normas del vigente Plan General de Contabilidad, recogiendo, con la debida separaci髇, el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa, para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual.
• – Ficha de p閞didas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la Empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual.

  Su cumplimentaci髇 se adaptar� a las normas del vigente Plan General de Contabilidad.

• – Ficha de presupuesto de ingresos y gastos. Resumen por cap韙ulos presupuestarios de los datos financieros del balance y de la cuenta de p閞didas y ganancias.
• – Ficha de objetivos. Tiene como finalidad recoger todos los datos necesarios para enmarcar y definir el programa de actuaci髇 de la Empresa durante el ejercicio que se presupuesta. En particular, en esta ficha se detallan los objetivos b醩icos y principales l韓eas de actuaci髇 necesarias que hayan sido fijados en el seno de la Comisi髇 de An醠isis y Evaluaci髇 de Programas. Expresar� con brevedad y precisi髇 los objetivos que se persiguen y las principales l韓eas de actuaci髇 que se proponga llevar a cabo.

5.3. Adicionalmente la Conseller韆 de Sanidad aportar� los siguientes informes:

• AP1. FARMACIA

  Estudio econ髆ico que incluir� una estimaci髇 del n鷐ero de recetas dispensadas y su coste unitario en el a駉 2014, en base a los ejercicios de 2008 a 2013. Tal estimaci髇 distinguir� las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a poblaci髇 protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. As� como una distribuci髇 territorial de las recetas y el gasto dispensado.

• AP2. COSTE DE LOS SERVICIOS CONCERTADOS

  Estudio econ髆ico que estime el coste de los servicios concertados por centro, el n鷐ero de personas y actos de atenci髇 concertada efectuados y su coste unitario durante 2013 y su previsi髇 para el ejercicio 2014.

• AP3. EFECTIVOS Y COSTE DE PERSONAL.

  Se recoger�, para cada centro gestor y programa, el n鷐ero de efectivos de personal y su coste, seg鷑 su relaci髇 jur韉ica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyecci髇 de n髆ina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 2013, as� como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto.

Art韈ulo 6 Plazos y criterios para la elaboraci髇 de la documentaci髇

Los distintos 髍ganos competentes remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos la documentaci髇 correspondiente con anterioridad al 29 de julio. Las entidades aut髇omas, empresas de la Generalitat, y resto del sector p鷅lico auton髆ico remitir醤 en el plazo establecido, la informaci髇 a trav閟 de las conseller韆s a las que est閚 adscritas.

A tal efecto, las conseller韆s adoptaran las medidas oportunas para la recepci髇 de la documentaci髇 en el tiempo y forma fijados en la presente orden.

Art韈ulo 7 Criterios para la formulaci髇 de propuestas

Los criterios a tener en cuenta para la elaboraci髇 del documento presupuestario ser醤 los siguientes:

• a) Optimizaci髇 del n鷐ero de programas presupuestarios.
• b) Contenci髇 y racionalizaci髇 del gasto p鷅lico.
• c) El cap韙ulo I, Gastos de personal, tomar� como referencia el coste anual estimado de los puestos adscritos a cada programa presupuestario a fecha 30 de junio de 2013.
• d) El cap韙ulo II, Gastos de funcionamiento, cuantificar� las proyecciones efectuadas en cumplimiento del art韈ulo 2 de la Orden de 22 de marzo de 2005, de la Conseller韆 de Econom韆, Hacienda y Empleo, por la que se regula el procedimiento de gesti髇 del Presupuesto de la Generalitat, y los compromisos documentados con acuerdo de Consell.
• e) En los cap韙ulos IV, VI, VII y VIII de gastos se deber醤 incluir:
  • – La aportaci髇 de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotaci髇 de las entidades aut髇omas, empresas de la Generalitat y restante sector p鷅lico, a los que se aplicar醤 los mismos criterios establecidos anteriormente de este ep韌rafe.
  • – L韓eas y proyectos de inversi髇 o financieros cofinanciados con fondos finalistas procedentes de personas jur韉icas del sector p鷅lico o privado.
  • – L韓eas y proyectos de inversi髇 o financieros cofinanciados con recursos procedentes de la Uni髇 Europea.
  • – L韓eas de subvenci髇 de car醕ter permanente que se deriven de la aplicaci髇 de normas con rango de ley.
  • – Compromisos documentados con acuerdos de Consell.
  • – Compromisos firmes adquiridos con cargo a ejercicios futuros.

Primera

Se autoriza a la Direcci髇 General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicaci髇 de la presente orden.

Todo ello, sin perjuicio de que, en el 醡bito de las empresas p鷅licas y las fundaciones del sector p鷅lico de la Generalitat, definidas en los apartados 2 y 3 del art韈ulo 2 del Decreto Ley 1/2011, de 30 de septiembre, del Consell, de Medidas Urgentes de R間imen Econ髆ico- Financiero del Sector P鷅lico Empresarial y Fundacional, la Secretaria Auton髆ica del Sector P鷅lico Empresarial pueda dictar cuantas instrucciones complementarias considere.

Segunda

La relaci髇 de personas jur韉ico p鷅licas recogida en el anexo III tiene car醕ter indicativo. En tal sentido las diferentes conseller韆s ser醤 responsables de remitir tanto los anteproyectos de presupuestos correspondientes a las entidades aut髇omas, empresas, fundaciones y consorcios que a fecha de la publicaci髇 de la presente orden estuviesen en funcionamiento, como la de aquellas cuya puesta en marcha estuviese prevista con antelaci髇 al 1 de enero de 2014.

Todo ello, sin menoscabo de las necesarias actuaciones que puedan derivarse de lo establecido en la Ley 1/2013, de 21 de mayo, de la Generalitat de Medidas de Reestructuraci髇 y Racionalizaci髇 del Sector P鷅lico Empresarial y Fundacional de la Generalitat.

Tercera

La presente orden entrar� en vigor al d韆 siguiente de su publicaci髇 en el Diari Oficial de la Comunitat Valenciana.