Atenci髇 norma derogada, ver regulaci髇 posterior

Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2018/1844 de la Comisi髇, de 23 de noviembre de 2018, que modifica y corrige el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450, por el que se establecen normas t閏nicas de ejecuci髇 en relaci髇 con las plantillas para la presentaci髇 de informaci髇 a las autoridades de supervisi髇 de conformidad con la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo

ANEXO I

El anexo I del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se modifica como sigue:

• 1) En la plantilla S.01.02.01, se a馻de la l韓ea siguiente:

  � Exenci髇 de la obligaci髇 de informar sobre la ECAI R0250�.

• 2) En la plantilla S.01.02.04, se a馻de la l韓ea siguiente:

  � Exenci髇 de la obligaci髇 de informar sobre la ECAI R0250�.

• 3) La plantilla S.12.01.01 se modifica como sigue:
  • a) la fila R0220 se sustituye por la siguiente:

    玀ejor estimaci髇 de los productos con opci髇 de rescate

    R0220�

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

  • b) las filas R0230, R0240 y R0250 se sustituyen por las siguientes:

    �Prestaciones garantizadas y discrecionales futuras

    R0230

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    Prestaciones garantizadas futuras

    R0240

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    Prestaciones discrecionales futuras

    R0250�.

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

    �

• 4) La plantilla S.26.01.01 se modifica como sigue:
  • a) se suprime la fila R0290;
  • b) entre la fila R0280 y R0300, se insertan las filas siguientes:

    �acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	R0291	�	�	�	�	�
    acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades de infraestructuras	R0292�	�	�	�	�	�

  • c) se suprime la fila R0411;
  • d) la fila R0412 se sustituye por la siguiente:

    �pr閟tamos y bonos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y sociedades de infraestructuras admisibles)

    R0412�

    �

    �

    �

    �

    �

  • e) entre la fila R0410 y R0412, se insertan las filas siguientes:

    �pr閟tamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	R0414	�	�	�	�	�
    pr閟tamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras)	R0413�.	�	�	�	�	�

• 5) La plantilla S.26.01.04 se modifica como sigue:
  • a) se suprime la fila R0290;
  • b) entre la fila R0280 y R0300, se insertan las filas siguientes:

    �acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	R0291	�	�	�	�	�
    acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades de infraestructuras	R0292�	�	�	�	�	�

  • c) se suprime la fila R0411;
  • d) la fila R0412 se sustituye por la siguiente:

    �pr閟tamos y bonos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y sociedades de infraestructuras admisibles)

    R0412�

    �

    �

    �

    �

    �

  • e) entre la fila R0410 y R0412, se insertan las filas siguientes:

    �pr閟tamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	R0414	�	�	�	�	�
    pr閟tamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras)	R0413�.	�	�	�	�	�

• 6) La plantilla SR.26.01.01 se modifica como sigue:
  • a) se suprime la fila R0290;
  • b) entre la fila R0280 y R0300, se insertan las filas siguientes:

    �acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	R0291	�	�	�	�	�
    acciones en infraestructuras admisibles distintas de acciones en sociedades de infraestructuras	R0292�	�	�	�	�	�

  • c) se suprime la fila R0411;
  • d) la fila R0412 se sustituye por la siguiente:

    �pr閟tamos y bonos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y sociedades de infraestructuras admisibles)

    R0412�

    �

    �

    �

    �

    �

  • e) entre la fila R0410 y R0412, se insertan las filas siguientes:

    �pr閟tamos y bonos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	R0414	�	�	�	�	�
    pr閟tamos y bonos (inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras)	R0413�.	�	�	�	�	�

• 7) En la plantilla S.29.03.01, la fila R0300 se sustituye por la siguiente:

  � Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇 R0300�.

• 8) La plantilla S.29.04.01 se modifica como sigue:
  • a) la fila R0060 se sustituye por la siguiente:

    玍ariaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    R0060�

    �

    �

  • b) la fila R0080 se sustituye por la siguiente:

    玃rimas devengadas

    R0080�

    �

    �

    �

  • c) la fila R0130 se sustituye por la siguiente:

    玍ariaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    R0130�.

    �

    �

    �

• 9) La plantilla S.30.04.01 se modifica como sigue:
  • a) se suprime la columna C0320;
  • b) despu閟 de la columna C0170 se a馻de la columna C0320;
• 10) en la plantilla S.37.01.04, entre las columnas C0090 y C0100, se inserta la nueva columna C0091 獵alificaci髇 interna� siguiente:

  Calificaci髇 interna

  �

  C0091

ANEXO II

El anexo II del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se modifica como sigue:

• 1) En la secci髇 S.01.02 -Informaci髇 b醩ica, en el cuadro, se a馻de la fila siguiente:

  � R0250 Exenci髇 de la obligaci髇 de informar sobre la ECAI Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

  • 1 -Exento en el caso de los activos (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7)
  • 2 -Exento en el caso de los activos (por externalizaci髇)
  • 3 -Exento en el caso de los derivados (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7)
  • 4 -Exento en el caso de los derivados (por externalizaci髇)
  • 5 -Exento en el caso de los activos y derivados (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7)
  • 6 -Exento en el caso de los activos y derivados (por externalizaci髇)
  • 0 -No exento�.
  
• 2) La secci髇 S.04.01 -Actividad por pa韘 se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010 del cuadro, el p醨rafo segundo se sustituye por el texto siguiente:

    � Se excluyen las operaciones suscritas por las sucursales, y las suscritas en r間imen de LPS por la empresa en los pa韘es del EEE.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0060 del cuadro, el p醨rafo segundo se sustituye por el texto siguiente:

    � Consistir� en la suma de C0100 para la empresa y todas las sucursales.�.

  
• 3) La secci髇 S.06.02 -Lista de activos se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0110, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 -Instalaciones y equipo.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0120 del cuadro, el p醨rafo cuarto se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC categor韆 9 -Inmuebles.�;

  • c) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0130, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 71 y 9.�;

  • d) en la fila C0330 del cuadro, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66) 391200PHL11KDUTTST66
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada�.
  
• 4) La secci髇 S.06.03 -Organismos de inversi髇 colectiva -enfoque de transparencia se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � La plantilla incluir� la informaci髇 correspondiente al 100 % del valor invertido en organismos de inversi髇 colectiva. Sin embargo, para la identificaci髇 de los pa韘es, deber� llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos, menos los importes relativos a CIC 8 y 9, y, para la identificaci髇 de las monedas, deber� llevarse a cabo con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos. Las empresas velar醤 por que el 10 % restante no identificado por pa韘 est� diversificado entre distintas zonas geogr醘icas, por ejemplo que un solo pa韘 no represente m醩 del 5 %. Las empresas aplicar醤 el enfoque de transparencia teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y el enfoque habr� de ser constante a lo largo del tiempo.�;

  • b) en el cuadro, la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050 se sustituye por la siguiente:

    � Ind韖uese si la moneda de la categor韆 del activo es la moneda de referencia o una moneda extranjera. Todas las monedas que no sean la moneda de referencia se consideran monedas extranjeras. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -Moneda de referencia
    • 2 -Moneda extranjera
    • 3 -Monedas agregadas debido a la aplicaci髇 de un umbral�.
  
• 5) En la secci髇 S.07.01 -Productos estructurados, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 del cuadro, se a馻de el punto siguiente:

  � 6 – No aplicable�.

  
• 6) En la secci髇 S.08.01 -Derivados abiertos, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo noveno se sustituye por el texto siguiente:

    � En el cuadro de “Informaci髇 sobre las posiciones mantenidas”, cada derivado se consignar� por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro. Si para un mismo derivado pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho derivado deber� consignarse en m醩 de una l韓ea.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las empresas. Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�. C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • c) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “Instrumento subyacente al derivado”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�;
  • d) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0300 del cuadro, se suprime el p醨rafo segundo;
  • e) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0300, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada�.
  
• 7) En la secci髇 S.08.02 -Operaciones de derivados, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, en el p醨rafo d閏imo, la primera frase se sustituye por el texto siguiente:

    � En el cuadro de “Informaci髇 sobre las posiciones mantenidas”, cada derivado se consignar� por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las empresas. Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�. C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • c) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “Instrumento subyacente al derivado”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�.
  
• 8) La secci髇 S.11.01 -Activos mantenidos como garant韆 real se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, en el p醨rafo sexto se a馻de la frase siguiente:

    � Los bienes inmuebles mantenidos como garant韆 real de las hipotecas en relaci髇 con personas f韘icas se consignar醤 en una sola l韓ea.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0080 del cuadro, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la garant韆 real con categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 -Instalaciones y equipos.�.

  
• 9) En la secci髇 S.12.01 -Provisiones t閏nicas para vida y enfermedad SLT, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) la fila C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 se sustituye por la siguiente:

    � C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220 Mejor estimaci髇 de los productos con opci髇 de rescate Importe de la mejor estimaci髇 bruta de los productos con opci髇 de rescate, por cada l韓ea de negocio, seg鷑 se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

    Este importe deber� incluirse asimismo en R0030 a R0090.�

  • b) entre las filas C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 y C0020, C0100/R0240 se insertan las filas siguientes:

    獵0150/R0230	Mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones garantizadas y discrecionales futuras -Total (Seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇).	Importe total de los flujos de salidas de caja descontados (pagos a tomadores y beneficiarios) para prestaciones garantizadas y discrecionales futuras para seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇.
    C0210/R0230	Mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones garantizadas y discrecionales futuras -Total (Seguros de enfermedad similares a los de vida).	Importe total de los flujos de salidas de caja descontados (pagos a tomadores y beneficiarios) para prestaciones garantizadas y discrecionales futuras para seguros de enfermedad similares a los de vida.�

  • c) entre las filas C0020, C0100/R0240 y C0020, C0100/R0250 se insertan las filas siguientes:

    � C0150/R0240 Mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones garantizadas futuras -Total (Seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇) Importe total de la mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones garantizadas futuras -Total (Seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇).�

  • d) entre las filas C0020, C0100/R0250 y C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 se insertan las filas siguientes:

    � C0150/R0250 Mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones discrecionales futuras -Seguro con participaci髇 en los beneficios -Total (Seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇) Importe total de la mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, flujos de salidas de caja, prestaciones discrecionales futuras -Seguro con participaci髇 en los beneficios para seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇).�.

  
• 10) En la secci髇 S.14.01 -An醠isis de las obligaciones de vida, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0080, se suprime el p醨rafo segundo;
  • b) se suprime la fila C0210;
  • c) despu閟 de la fila C0200, se inserta la fila siguiente:

    獵0260

    Tipo garantizado anualizado (durante la duraci髇 media de la garant韆)

    Tipo medio garantizado para el tomador del seguro a lo largo de la vigencia restante del contrato expresado en porcentaje. 趎icamente aplicable cuando se establece en el contrato un tipo garantizado.

    No aplicable a los contratos vinculados a fondos de inversi髇.

  
• 11) En la secci髇 S.15.01 -Descripci髇 de las garant韆s de los seguros de rentas variables, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

  � Ind韖uese el nivel de la prestaci髇 garantizada.�.

  
• 12) En la secci髇 S.15.02 -Cobertura de las garant韆s de los seguros de rentas variables, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0140 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

  � El “resultado econ髆ico” generado por la garant韆 de las p髄izas durante el a駉 de referencia, teniendo en cuenta el resultado de la estrategia de cobertura. Cuando la cobertura se refiera a una cartera de productos, como, por ejemplo, en los casos en los que los instrumentos de cobertura no se asignen a productos espec韋icos, la empresa distribuir� el efecto de la cobertura entre los diferentes productos utilizando el peso de cada uno de ellos en el “Resultado econ髆ico sin cobertura” (C0110). Esto no se notificar� en caso de que la empresa no disponga ella misma de un programa de cobertura, sino que reasegure 鷑icamente la parte de la garant韆.�.

  
• 13) En la secci髇 S.16.01 -Informaci髇 sobre las rentas derivadas de obligaciones de seguro de no vida, en el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila Z0010 del cuadro, la lista cerrada se sustituye por la siguiente:
  • � 1 -1 y 13 Seguro de gastos m閐icos
  • 2 -2 y 14 Seguro de protecci髇 de ingresos
  • 3 -3 y 15 Seguro de accidentes laborales
  • 4 -4 y 16 Seguro de responsabilidad civil de veh韈ulos autom髒iles
  • 5 -5 y 17 Otros seguros de veh韈ulos de motor
  • 6 -6 y 18 Seguro mar韙imo, de aviaci髇 y transporte
  • 7 -7 y 19 Seguro de incendio y otros da駉s a los bienes
  • 8 -8 y 20 Seguro de responsabilidad civil general
  • 9 -9 y 21 Seguro de cr閐ito y cauci髇
  • 10 -10 y 22 Seguro de defensa jur韉ica
  • 11 -11 y 23 Seguro de asistencia
  • 12 -12 y 24 P閞didas pecuniarias diversas
  • 25 -Reaseguro no proporcional de enfermedad
  • 26 -Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por da駉s
  • 27 -Reaseguro no proporcional mar韙imo, de aviaci髇 y transporte
  • 28 -Reaseguro no proporcional de da駉s a los bienes�.
  
• 14) En la plantilla S.22.03, en la tercera columna del cuadro, las instrucciones de C0010/R0060 se sustituyen por el texto siguiente:

  � Ajuste por casamiento al tipo sin riesgo de la cartera sobre la que se informa, expresado en puntos b醩icos mediante notaci髇 decimal, por ej. 100 pb se expresar� 0,01.�.

  
• 15) En la secci髇 S.22.05 -C醠culo global de la medida transitoria sobre las provisiones, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0070 del cuadro, el p醨rafo segundo se sustituye por el texto siguiente:

  � Si no existe limitaci髇 se consignar� el mismo importe que en R0060 * (R0010-R0050).�.

  
• 16) En la secci髇 S.22.06 -Mejor estimaci髇 sujeta a ajuste por volatilidad, por pa韘es y monedas, en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo cuarto se sustituye por el texto siguiente:

  � La informaci髇 se referir� a las obligaciones significativas en pa韘es y monedas en relaci髇 con los cuales se aplica un ajuste por volatilidad, y un aumento por pa韘, en su caso, de hasta el 90 % del total de la mejor estimaci髇 sujeta a ajuste por volatilidad, por moneda y por pa韘.�.

  
• 17) La secci髇 S.23.04 -Lista de elementos de los fondos propios se modifica como sigue:
  • a) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0370 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

    � Se trata de la primera fecha futura de exigibilidad de los pasivos subordinados. Se utilizar� el formato ISO8601 (aaaa-mm-dd).�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0710/R0020 se sustituye por el texto siguiente:

    � Se trata de la deducci髇 por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento, de conformidad con el art韈ulo 81 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.�.

  
• 18) En la secci髇 S.26.01 -Capital de solvencia obligatorio -Riesgo de mercado, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) se suprimen las filas R0290/C0020 a R0290/C0080;
  • b) entre las filas R0260-R0280/C0040 y R0300/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0291/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0291/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al requisito por riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0291/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque y tras la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0060	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.
    R0291/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque, pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0080	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.�

  • c) entre las filas R0291/C0080 y R0300/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0292/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0292/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al requisito por riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0292/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque y tras la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0060	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.
    R0292/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque, pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0080	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.�

  • d) se suprimen las filas R0411/C0020 a R0411/C0080;
  • e) entre las filas R0410/C0080 y R0412/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0413/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0413/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0413/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0413/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�

  • f) las filas R0412/C0020 a R0412/C0080 se sustituyen por las siguientes:

    玆0412/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0412/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0412/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0412/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�

  • g) entre las filas R0412/C0080 y R0420/C0060, se insertan las filas siguientes:

    玆0414/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0414/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0414/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0414/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�.

  
• 19) En la secci髇 S.29.01 -Excedente de los activos con respecto a los pasivos, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0030/R0190 del cuadro, se a馻de la frase siguiente:

  � Este importe no incluir� el importe de las acciones propias.�.

  
• 20) La secci髇 S.29.02 -Excedente de los activos con respecto a los pasivos -debido a inversiones y pasivos financieros queda modificada como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � El 醡bito de esta plantilla:

    • i. incluye las inversiones;
    • ii. incluye la posici髇 del pasivo de los derivados (como inversiones);
    • iii. incluye las acciones propias;
    • iv. incluye los pasivos financieros (con inclusi髇 de los pasivos subordinados);
    • v. incluye los activos mantenidos en fondos de inversi髇 y vinculados a 韓dices;
    • vi. excluye los bienes mantenidos para uso propio.�;
  • b) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, los p醨rafos quinto y sexto se sustituyen por el texto siguiente:

    � La diferencia entre la plantilla S.29.02 (鷏timo cuadro) y la informaci髇 de la plantilla S.09.01 es la inclusi髇 de los ingresos de las acciones propias y la exclusi髇 de los bienes mantenidos para uso propio. El objeto de la plantilla es facilitar un conocimiento detallado de los cambios del excedente de los activos con respecto a los pasivos debido a inversiones, considerando:

    • i. las variaciones en la valoraci髇 que repercuten en el excedente de los activos con respecto a los pasivos (por ejemplo, p閞didas y ganancias realizadas de las ventas, pero tambi閚 las diferencias de valoraci髇);
    • ii. los ingresos debidos a inversiones;

    iii. los gastos relacionados con inversiones (incluidos los cargos por intereses de pasivos financieros).�;

  • c) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0050 se sustituye por el texto siguiente:

    � Gastos de inversiones, incluidos los gastos por intereses de pasivos subordinados y pasivos financieros, con inclusi髇 de:

    • - gastos de gesti髇 de inversiones, relacionados con “Inversiones” y con “Acciones propias”;
    • - gastos de intereses de pasivos financieros y subordinados relacionados con “Pasivos financieros distintos de las deudas con instituciones de cr閐ito” y con “Deudas con instituciones de cr閐ito” y “Pasivos subordinados”.

    Tales gastos corresponden a los registrados y reconocidos con arreglo al principio del devengo al final del per韔do.�;

  • d) en el cuadro, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0070, la primera frase se sustituye por la siguiente:

    � Importe de los dividendos imputados durante el per韔do de referencia, excluidos los dividendos derivados de los bienes mantenidos para uso propio.�;

  • e) en el cuadro, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0080, la primera frase se sustituye por la siguiente:

    � Importe de los intereses imputados durante el per韔do de referencia, excluidos los intereses derivados de los bienes mantenidos para uso propio.�;

  • f) en el cuadro, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0090, la primera frase se sustituye por la siguiente:

    � Importe de los alquileres imputados durante el per韔do de referencia, excluidos los alquileres de los bienes mantenidos para uso propio.�;

  • g) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0100 se sustituye por el texto siguiente:

    � Importe de otros ingresos de inversiones recibidos y devengados al final del a駉 de referencia. Aplicable a otros ingresos de inversi髇 no considerados en las celdas C0010/R0070, C0010/R0080 y C0010/R0090, como tasas por el pr閟tamo de valores, comisiones de compromisos, etc., excluidos los derivados de los bienes mantenidos para uso propio�.

  
• 21) La secci髇 S.29.03 -Excedente de los activos con respecto a los pasivos -debido a las provisiones t閏nicas queda modificada como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � El reaseguro aceptado en contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇 deber� incluirse en la plantilla.�;

  • b) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010-C0020/R0080 se sustituye por el texto siguiente:

    � La variaci髇 de la mejor estimaci髇 consignada aqu� corresponder� estrictamente a los flujos de caja previstos al final del per韔do cuando se comparen estos con los que se previeron al principio del per韔do para los per韔dos N + 1 y futuros.

    Solo reflejar� los cambios debidos a la realizaci髇 de los flujos de caja en el a駉 N y no vinculados a los cambios en hip髏esis.�;

  • c) en el cuadro, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010-C0020/R0090, el p醨rafo primero se sustituye por el texto siguiente:

    � Se refiere principalmente a los cambios en la mejor estimaci髇 no debidos a flujos t閏nicos realizados y a los cambios en las hip髏esis directamente vinculados a riesgos de seguros (por ejemplo, tasas de ca韉a), a las que puede aludirse como hip髏esis no econ髆icas.�;

  • d) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050-C0060/R0190 se sustituye por el texto siguiente:

    � Se prev� que estas celdas correspondan fundamentalmente a los seguros de no vida y se refieran a los cambios en las provisiones para primas (o en parte de estas) (es decir, en relaci髇 con todas las obligaciones reconocidas dentro de los l韒ites del contrato en la fecha de valoraci髇 cuando el siniestro no se haya producido a鷑), como sigue:

    • - se identifica la parte de las provisiones para primas al final del a駉 (N) relacionada con un per韔do de cobertura que comienza tras el fin del a駉 de cierre N;
    • - se identifica la parte de las provisiones para primas al final del a駉 (N -1) relacionada con un per韔do de cobertura que comienza tras el fin del a駉 de cierre N;

    se deriva la variaci髇 de las dos cifras.�;

  • e) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050-C0060/R0200 se sustituye por el texto siguiente:

    � Se prev� que estas celdas correspondan fundamentalmente a los seguros de no vida, y se refieran a los siguientes casos:

    • a) (parte de) las provisiones para primas al final del a駉 N -1 que se convirtieron en provisiones para siniestros al final del a駉 N porque el siniestro se produjo durante ese per韔do;
    • b) provisiones para siniestros relacionadas con siniestros ocurridos durante el per韔do (para los que no exist韆n provisiones para primas al final del a駉 N -1).

    El c醠culo puede ser como sigue:

    • - se identifica la parte de las provisiones para siniestros al final del a駉 (N) relacionada con los riesgos cubiertos durante el per韔do;
    • - se identifica la parte de las provisiones para primas al final del a駉 (N -1) relacionada con los riesgos cubiertos durante el per韔do;

    se deriva la variaci髇 de las dos cifras.�;

  • f) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050-C0060/R0230 se sustituye por el texto siguiente:

    � La variaci髇 de la mejor estimaci髇 consignada aqu� corresponder� estrictamente a los flujos de caja previstos al final del per韔do cuando se comparen estos con los que se previeron al principio del per韔do para los per韔dos N + 1 y futuros.

    Solo reflejar� los cambios debidos a la realizaci髇 de los flujos de caja en el ejercicio N y no vinculados a los cambios en hip髏esis.�;

  • g) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050-C0060/R0240 se sustituye por el texto siguiente:

    � Se refiere principalmente a los cambios en la mejor estimaci髇 no debidos a flujos t閏nicos realizados y a los cambios en las hip髏esis directamente vinculados a riesgos de seguros (por ejemplo, tasas de ca韉a), a las que puede aludirse como hip髏esis no econ髆icas.

    Para aislar el 醡bito estricto de variaci髇 debida a cambios en las hip髏esis, el c醠culo puede ser como sigue:

    • se considera la mejor estimaci髇 de apertura (celda C0050-C0060/R0150), incluido el ajuste de tal estimaci髇 (celdas C0050-C0060/R0160 a R0180) y el efecto de la evoluci髇 de los flujos de caja previstos del a駉 N (C0050-C0060/R0210 a R0230);
    • sobre la base de esta cifra, se efect鷄n los c醠culos con las nuevas hip髏esis no relacionadas con los tipos de descuento, aplicables a la conclusi髇 del a駉 N (en su caso).

    De esta forma se obtendr� la variaci髇 de la mejor estimaci髇 estrictamente relacionada con los cambios en estas hip髏esis. Puede que de este modo no se obtenga la variaci髇 debida a la revisi髇 caso por caso de los SNPNL, que tendr韆 que a馻dirse.

    Para los seguros de no vida, en los casos en los que estos cambios no pueden diferenciarse de los cambios debidos a la experiencia, se consigna la cifra total consignada en C0060/R0230.�;

  • h) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050-C0060/R0260 se sustituye por el texto siguiente:

    � Corresponde a otras variaciones de la mejor estimaci髇 no reflejadas en las celdas C0050/R0150 a R0250 (para vida) o C0060/R0150 a R0250 (para no vida).�;

  • i) en el cuadro, la fila C0090/R0300 se sustituye por la siguiente:

    獵0090/R0300

    Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    El importe representar� la variaci髇, en el balance, de los activos mantenidos para fondos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇 y de las provisiones t閏nicas -vinculadas a 韓dices y fondos de inversi髇 (calculadas como la mejor estimaci髇 y el margen de riesgo o calculadas como un todo).

  • j) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100-C0110/R0310 se sustituye por el texto siguiente:

    � Importe de las primas devengadas conforme a Solvencia II, respectivamente para vida y no vida.�;

  • k) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0120-C0130/R0360 se sustituye por el texto siguiente:

    � Este c醠culo corresponde al siguiente principio:

    • - se considera la variaci髇 (apertura menos cierre) en la ME, RM y PT calculados como un todo y la medida transitoria sobre las provisiones t閏nicas;
    • - se a馻de el importe total de los flujos t閏nicos, es decir: las entradas menos las salidas sobre las provisiones t閏nicas brutas (C0100/R0340 para vida, y C0110/R0340 para no vida).�;
  • l) en el cuadro, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0120-C0130/R0370 se sustituye por el texto siguiente:

    � Este c醠culo corresponde al siguiente principio:

    • - se considera la variaci髇 de los importes recuperables de reaseguro;
    • - se a馻de el importe total de los flujos t閏nicos, es decir: las entradas menos las salidas, respecto a los reaseguros durante el per韔do.

    Si el importe ejerce un efecto positivo en el excedente de los activos con respecto a los pasivos, este ser� un importe positivo.�.

  
• 22) En la secci髇 S.29.04 -An醠isis detallado por per韔do -Flujos t閏nicos frente a provisiones t閏nicas, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) la fila C0010/R0060 se sustituye por la siguiente:

    C0010/R0060

    Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    El importe representar� la variaci髇, en el balance, de los activos mantenidos para fondos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇 y de las provisiones t閏nicas -vinculadas a 韓dices y fondos de inversi髇 (calculadas como la mejor estimaci髇 y el margen de riesgo o calculadas como un todo).

  • b) la fila C0020/R0040 se sustituye por la siguiente:

    � C0020/R0040

    Variaci髇 de la mejor estimaci髇

    Variaci髇 de la mejor estimaci髇 debida a las entradas y salidas de caja esperadas en el a駉 N -riesgos aceptados antes del per韔do (bruto con reaseguro).

    El total del conjunto de l韓eas de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35, consignadas corresponde a la suma de las celdas C0010/R0060 a C0010/R0100 de la plantilla S.29.03, y C0020/R0060 a C0020/R0100 de la misma plantilla.

  • c) la fila C0020/R0060 se sustituye por la siguiente:

    C0020/R0060

    Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    V閍nse las instrucciones en C0010/R0060.

  • d) la fila C0030/R0080 se sustituye por la siguiente:

    C0030/R0080

    Primas devengadas

    Corresponde a la parte de las primas devengadas relacionadas con los riesgos cubiertos despu閟 del per韔do, es decir, las primas que se imputar醤 despu閟 del per韔do.

    Adem醩, podr醤 utilizarse claves de asignaci髇 para identificar esta parte de las primas vinculadas a los riesgos cubiertos tras el per韔do.

  • e) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0030/R0110 se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta variaci髇 de la mejor estimaci髇 corresponder� a la suma de las celdas C0050/R0190 de la plantilla S.29.03 y C0060/R0190 de la misma plantilla si el an醠isis contemplado en S.29.03 se realiza por l韓ea de negocio.

    El importe se refiere a los cambios en las provisiones para primas (o en parte de estas) (es decir, en relaci髇 con todas las obligaciones reconocidas dentro de los l韒ites del contrato en la fecha de valoraci髇 cuando el siniestro no se haya producido a鷑), como sigue:

    • - se identifica la parte de las provisiones para primas al final del a駉 (N) relacionada con un per韔do de cobertura que comienza tras el fin del a駉 de cierre N;
    • - se identifica la parte de las provisiones para primas al final del a駉 (N -1) relacionada con un per韔do de cobertura que comienza tras el fin del a駉 de cierre N (es decir, en el caso de las provisiones para primas relacionadas con las obligaciones en m醩 de un per韔do de referencia futuro).

    En el caso de que las provisiones para primas al final del a駉 (N -1) incluyan el importe correspondiente a los siniestros ocurridos durante el a駉 N, dicho importe no se considerar� en la “Variaci髇 de la mejor estimaci髇 de los riesgos cubiertos despu閟 del per韔do” sino, en cambio, en “Variaci髇 de la mejor estimaci髇 de los riesgos cubiertos durante el per韔do”, ya que estas provisiones se transformaron en provisiones para siniestros.�;

  • f) la fila C0030/R0130 se sustituye por la siguiente:

    C0030/R0130

    燰ariaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    Esta celda no se considera aplicable a los seguros no de vida.

    V閍nse las instrucciones en C0010/R0060.

  • g) la fila C0040/R0080 se sustituye por la siguiente:

    C0040/R0080

    Primas devengadas

    Corresponde a la parte de las primas devengadas relacionadas con los riesgos cubiertos durante el per韔do, es decir, las primas imputadas con arreglo a los principios de Solvencia II.

    Adem醩, podr醤 utilizarse claves de asignaci髇 para identificar esta parte de las primas vinculadas a los riesgos cubiertos tras el per韔do.

  • h) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0040/R0110 se sustituye por el texto siguiente:

    � Importe de la variaci髇 de la mejor estimaci髇 de los riesgos cubiertos durante el per韔do.

    Para los riesgos cubiertos durante el per韔do: esta variaci髇 de la mejor estimaci髇 corresponder� a la suma de las celdas C0050/R0200 de la plantilla S.29.03 y C0060/R0200 de la misma plantilla si el an醠isis contemplado en S.29.03 se realiza por l韓ea de negocio.

    El importe se refiere a los siguientes casos:

    • a) las provisiones para primas al final del a駉 N -1 que se convirtieron en provisiones para siniestros al final del a駉 N porque el siniestro se produjo durante el per韔do;
    • b) las provisiones para siniestros relacionadas con siniestros ocurridos durante el per韔do (para los que no exist韆n provisiones para primas al final del a駉 N -1).

    El c醠culo puede ser como sigue:

    • - se identifica la parte de las provisiones para siniestros a final de a駉 (N) relacionada con los riesgos cubiertos durante el per韔do;
    • - se identifica la parte de las provisiones para siniestros a final de a駉 (N -1) relacionada con los riesgos cubiertos durante el per韔do.

    Se deriva la variaci髇 de las dos cifras.�;

  • i) la fila C0040/R0130 se sustituye por la siguiente:

    C0040/R0130

    Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    Esta celda no se considera aplicable a los seguros no de vida.

    V閍nse las instrucciones en C0010/R0060.

  • j) antes de la fila C0050/R0090, se inserta la fila siguiente:

    C0050/R0080

    Primas devengadas

    Corresponde a la parte de las primas devengadas relacionadas con los riesgos cubiertos antes del per韔do, es decir, las primas imputadas con arreglo a los principios de Solvencia II (cuando la prima se adeuda 鷑icamente tras el per韔do de cobertura).

    Adem醩, podr醤 utilizarse claves de asignaci髇 para identificar esta parte de las primas.

  • k) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050/R0110 se sustituye por el texto siguiente:

    � Para los riesgos cubiertos antes del per韔do, corresponde a las entradas y salidas de flujos t閏nicos previstas en el a駉 N para los riesgos aceptados antes del per韔do. Para los riesgos cubiertos antes del per韔do, esta variaci髇 de la mejor estimaci髇 corresponder� a la suma de las celdas R0210/C0050-C0060 a R0250/C0050-C0060 de la plantilla S.29.03 si el an醠isis contemplado en S.29.03 se realiza por l韓ea de negocio.

    El c醠culo puede ser como sigue:

    • - se considera parte de la mejor estimaci髇 de apertura relacionada con los riesgos cubiertos previamente al per韔do, es decir, la mejor estimaci髇 de apertura excluidas las provisiones para primas;
    • - se a韘la el importe de los flujos de caja (entradas menos salidas) que se previ� conforme a la mejor estimaci髇 de apertura para el per韔do considerado;
    • - este importe aislado del flujo de caja se adicionar� a la mejor estimaci髇 de apertura (para el efecto de neutralizaci髇).�;
  • l) la fila C0050/R0130 se sustituye por la siguiente:

    C0050/R0130

    Variaci髇 neta para contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇

    Esta celda no se considera aplicable a los seguros no de vida.

    V閍nse las instrucciones en C0010/R0060.�.

  
• 23) En la secci髇 S.30.01 -Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida -Datos b醩icos, en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo quinto se sustituye por el texto siguiente:

  � Esta plantilla es prospectiva (para ser acorde con la S.30.03) y como tal reflejar� los tratados de reaseguro efectivos y v醠idos durante el siguiente a駉 de referencia respecto a los 10 riesgos m醩 importantes en t閞minos de exposici髇 reasegurada por cada l韓ea de negocio. Las empresas declarar醤 los riesgos m醩 importantes del siguiente per韔do de referencia que est閚 cubiertos por tratados de reaseguro que sean v醠idos tambi閚 durante el siguiente per韔do de referencia. Si la estrategia de reaseguro cambia sustancialmente tras la fecha de validez o si la renovaci髇 de los contratos de reaseguro se ejecuta con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero siguiente, la informaci髇 sobre la presente plantilla volver� a presentarse cuando resulte adecuado.�;

  
• 24) La secci髇 S.30.02 -Coberturas facultativas en la actividad de no vida y vida -Datos sobre cuotas se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo quinto se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta plantilla es prospectiva (para ser acorde con la S.30.03) y como tal reflejar� los tratados de reaseguro efectivos y v醠idos durante el siguiente a駉 de referencia respecto a los 10 riesgos m醩 importantes en t閞minos de exposici髇 reasegurada por cada l韓ea de negocio. Las empresas declarar醤 los riesgos m醩 importantes del siguiente per韔do de referencia que est閚 cubiertos por tratados de reaseguro que sean v醠idos tambi閚 durante el siguiente per韔do de referencia. Si la estrategia de reaseguro cambia sustancialmente tras la fecha de validez o si la renovaci髇 de los contratos de reaseguro se ejecuta con posterioridad a la fecha de referencia y antes del 1 de enero siguiente, la informaci髇 sobre la presente plantilla volver� a presentarse cuando resulte adecuado.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0340 del cuadro, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063
    • - fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada�.
  
• 25) En la secci髇 S.30.04 -Programa de cesi髇 en reaseguro -Datos sobre cuotas, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0240, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
  • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
  • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
  • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
  • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
  • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
  • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
  • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
  • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
  • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
  • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
  • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
  • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
  • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
  • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
  • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
  • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
  • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
  • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
  • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
  • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
  • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
  • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
  • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
  • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
  • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
  • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
  • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
  • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
  • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
  • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
  • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
  • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
  • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
  • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
  • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
  • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
  • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
  • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
  • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
  • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
  • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
  • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
  • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
  • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
  • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
  • - Otra ECAI designada�.
  
• 26) En la secci髇 S.31.01 -Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial), en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0220, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
  • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
  • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
  • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
  • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
  • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
  • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
  • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
  • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
  • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
  • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
  • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
  • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
  • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
  • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
  • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
  • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
  • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
  • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
  • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
  • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
  • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
  • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
  • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
  • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
  • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
  • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
  • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
  • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
  • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
  • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
  • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
  • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
  • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
  • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
  • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
  • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
  • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
  • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
  • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
  • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
  • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
  • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
  • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
  • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
  • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
  • - Otra ECAI designada�.
  
• 27) En la secci髇 S.31.02 -Entidades con cometido especial, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0280, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
  • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
  • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
  • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
  • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
  • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
  • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
  • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
  • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
  • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
  • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
  • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
  • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
  • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
  • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
  • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
  • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
  • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
  • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
  • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
  • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
  • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
  • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
  • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
  • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
  • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
  • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
  • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
  • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
  • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
  • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
  • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
  • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
  • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
  • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
  • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
  • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
  • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
  • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
  • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
  • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
  • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
  • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
  • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
  • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
  • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
  • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
  • - Otra ECAI designada�.
  
• 28) En la secci髇 S.36.02 -Operaciones intragrupo -Derivados, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0180 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del activo o pasivo subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico instrumento o 韓dice subyacente en la cartera de la empresa.

    Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�.

    C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0190 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “C骴igo de identificaci髇 del instrumento”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN.
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�.
  

ANEXO III

El anexo III del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se modifica como sigue:

• 1) En la secci髇 S.01.02 -Informaci髇 b醩ica, en el cuadro, se a馻de la fila siguiente:

  R0250

  Exenci髇 de la obligaci髇 de informar sobre la ECAI

  Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 -Exento en el caso de los activos (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7) 2 -Exento en el caso de los activos (por externalizaci髇) 3 -Exento en el caso de los derivados (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7) 4 -Exento en el caso de los derivados (por externalizaci髇) 5 -Exento en el caso de los activos y derivados (con arreglo al art韈ulo 35, apartados 6 y 7) 6 -Exento en el caso de los activos y derivados (por externalizaci髇) 0 -No exento �

  
• 2) La secci髇 S.03.01 -Elementos fuera de balance -Generalidades se corrige como sigue:
  • a) En el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo sexto se sustituye por el texto siguiente:

    � Las garant韆s que se incluyen en esta plantilla no se consignan en S.03.02 ni en S.03.03. Esto significa que solo figurar醤 en esta plantilla las garant韆s limitadas. Las garant韆s internas en el 醡bito de la supervisi髇 de grupo no se consignan en esta plantilla.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0010 del cuadro, se suprime el p醨rafo tercero;
  • c) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0010/R0030 del cuadro, se suprime el p醨rafo segundo.
  
• 3) En la secci髇 S.03.02 -Elementos fuera del balance -Lista de garant韆s ilimitadas recibidas por el grupo, en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

  � Por garant韆s ilimitadas se entienden las garant韆s de importe ilimitado, con independencia de que la fecha sea definida o indefinida. Las garant韆s internas en el 醡bito de la supervisi髇 de grupo no se consignan en esta plantilla.�.

  
• 4) La secci髇 S.06.02 -Lista de activos se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0110 del cuadro, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 -Instalaciones y equipo.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0120 del cuadro, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 9 -Inmuebles.�;

  • c) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0130, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la categor韆 CIC 71 y 9.�;

  • d) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0320, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � En caso de que en C0330 se consigne “M鷏tiples ECAI”, se indicar� la calificaci髇 externa m醩 representativa.�;

  • e) en la secci髇 S.06.02 -Lista de activos, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0330, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada
    • - M鷏tiples ECAI�.
  
• 5) La secci髇 S.06.03 -Organismos de inversi髇 colectiva -enfoque de transparencia se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � La plantilla incluir� la informaci髇 correspondiente al 100 % del valor invertido en organismos de inversi髇 colectiva. Sin embargo, para la identificaci髇 de los pa韘es, deber� llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos, menos los importes relativos a CIC 8 y 9, y, para la identificaci髇 de las monedas, deber� llevarse a cabo con el fin de determinar las exposiciones del 90 % del valor total de los fondos. Los grupos velar醤 por que el 10 % restante no identificado por pa韘 est� diversificado entre distintas zonas geogr醘icas, por ejemplo que un solo pa韘 no represente m醩 del 5 %. Los grupos aplicar醤 el enfoque de transparencia teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y el enfoque habr� de ser constante a lo largo del tiempo.�;

  • b) en el cuadro, la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0050 se sustituye por la siguiente:

    � Ind韖uese si la moneda de la categor韆 del activo es la moneda de referencia o una moneda extranjera. Todas las monedas que no sean la moneda de referencia se consideran monedas extranjeras. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -Moneda de referencia
    • 2 -Moneda extranjera
    • 3 -Monedas agregadas debido a la aplicaci髇 de un umbral�.
  
• 6) En la secci髇 S.07.01 -Productos estructurados, en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 del cuadro, se a馻de el punto siguiente:

  � 6 – No aplicable�.

  
• 7) En la secci髇 S.08.01 -Derivados abiertos, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo noveno se sustituye por el texto siguiente:

    � En el cuadro de “Informaci髇 sobre las posiciones mantenidas”, cada derivado se consignar� por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro. Si para un mismo derivado pueden atribuirse dos valores a una variable, dicho derivado deber� consignarse en m醩 de una l韓ea.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las empresas. Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�.

    C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • c) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “Instrumento subyacente al derivado”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�;
  • d) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0290, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � En caso de que en C0300 se consigne “M鷏tiples ECAI”, se indicar� la calificaci髇 externa m醩 representativa.�;

  • e) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0300 del cuadro, se suprime el p醨rafo segundo;
  • f) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0300, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada
    • - M鷏tiples ECAI�.
  
• 8) En la secci髇 S.08.02 -Operaciones de derivados, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, en el p醨rafo d閏imo, la primera frase se sustituye por la siguiente:

    � En el cuadro de “Informaci髇 sobre las posiciones mantenidas”, cada derivado se consignar� por separado en tantas filas como sean necesarias con el fin de cumplimentar todas las variables no monetarias requeridas en dicho cuadro.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico o varios instrumentos subyacentes en la cartera de las empresas. Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�.

    C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • c) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “Instrumento subyacente al derivado”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�.
  
• 9) La secci髇 S.11.01 -Activos mantenidos como garant韆 real se modifica como sigue:
  • a) en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, en el p醨rafo sexto se a馻de la frase siguiente:

    � Los bienes inmuebles mantenidos como garant韆 real de las hipotecas en relaci髇 con personas f韘icas se consignar醤 en una sola l韓ea.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0080 del cuadro, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

    � Esta partida no es aplicable a la garant韆 real con categor韆 CIC 8 -Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 -Instalaciones y equipos.�.

  
• 10) En la secci髇 S.15.01 -Descripci髇 de las garant韆s de los seguros de rentas variables, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0100 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

  � Ind韖uese el nivel de la prestaci髇 garantizada.�.

  
• 11) En la secci髇 S.15.02 -Cobertura de las garant韆s de los seguros de rentas variables, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0140 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

  � El “resultado econ髆ico” generado por la garant韆 de las p髄izas durante el a駉 de referencia, teniendo en cuenta el resultado de la estrategia de cobertura. Cuando la cobertura se refiera a una cartera de productos, como, por ejemplo, en los casos en los que los instrumentos de cobertura no se asignen a productos espec韋icos, la empresa distribuir� el efecto de la cobertura entre los diferentes productos utilizando el peso de cada uno de ellos en el “Resultado econ髆ico sin cobertura” (C0110). Esto no se notificar� en caso de que la empresa no disponga ella misma de un programa de cobertura, sino que reasegure 鷑icamente la parte de la garant韆.�.

  
• 12) La secci髇 S.23.04 -Lista de elementos de los fondos propios se modifica como sigue:
  • a) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0370 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

    � Se trata de la primera fecha futura de exigibilidad de los pasivos subordinados. Se utilizar� el formato ISO8601 (aaaa-mm-dd).�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0710/R0020 se sustituye por el texto siguiente:

    � Se trata de la deducci髇 por fondos de disponibilidad limitada y carteras sujetas a ajuste por casamiento, de conformidad con el art韈ulo 81 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.�.

  
• 13) En la secci髇 S.26.01 -Capital de solvencia obligatorio -Riesgo de mercado, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) se suprimen las filas R0290/C0020 a R0290/C0080;
  • b) entre las filas R0260-R0280/C0040 y R0300/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0291/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0291/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al requisito por riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0291/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque y tras la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0060	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.
    R0291/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque, pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0291/C0080	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de acciones -acciones en sociedades de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las acciones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.�

  • c) entre las filas R0291/C0080 y R0300/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0292/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0292/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al requisito por riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0292/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque y tras la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0060	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.
    R0292/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de acciones (en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles), despu閟 del choque, pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0292/C0080	Valores absolutos despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de acciones -acciones de infraestructuras admisibles	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de acciones en el caso de las acciones de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas.�

  • d) se suprimen las filas R0411/C0020 a R0411/C0080;
  • e) entre las filas R0410/C0080 y R0412/C0020, se insertan las filas siguientes:

    玆0413/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0413/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0413/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0413/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0413/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en infraestructuras admisibles distintas de sociedades de infraestructuras, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�

  • f) las filas R0412/C0020 a R0412/C0080 se sustituyen por las siguientes:

    玆0412/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0412/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0412/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0412/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0412/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (distintos de inversiones en infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos distintos de inversiones en infraestructuras admisibles y de sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�

  • g) entre las filas R0412/C0080 y R0420/C0060, se insertan las filas siguientes:

    玆0414/C0020	Valores absolutos iniciales antes del choque -Activos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0414/C0030	Valores absolutos iniciales antes del choque -Pasivos -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto inicial de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0040	Valores absolutos despu閟 del choque -Activos -Riesgo de diferencial - bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los activos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque. Los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial no se incluir醤 en esta celda.
    R0414/C0050	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos subyacentes a la exigencia por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque y despu閟 de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0060	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio neto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital neto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, tras el ajuste por la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.
    R0414/C0070	Valores absolutos despu閟 del choque -Pasivos (antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas) -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del valor absoluto de los pasivos sensibles al riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, despu閟 del choque pero antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Del importe de las PT se deducir醤 los importes recuperables de reaseguro y entidades con cometido especial.
    R0414/C0080	Valor absoluto despu閟 del choque -Capital de solvencia obligatorio bruto -Riesgo de diferencial -bonos y pr閟tamos (inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles)	Se trata del requisito de capital bruto por riesgo de diferencial de bonos y pr閟tamos que son inversiones en sociedades de infraestructuras admisibles, es decir, antes de la capacidad de absorci髇 de p閞didas de las provisiones t閏nicas. Este valor 鷑icamente se consignar� cuando el desglose entre R0412, R0413 y R0414 pueda derivarse del m閠odo utilizado para el c醠culo. Cuando no sea posible proceder al desglose, solo se cumplimentar� R0410. Si R0010/C0010 = 1, esta partida no se consignar�.�.

  
• 14) La secci髇 S.31.01 -Cuota de los reaseguradores (incluidos reaseguro limitado y entidades con cometido especial) se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0210, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � En caso de que en C0220 se consigne “M鷏tiples ECAI”, se indicar� la calificaci髇 externa m醩 representativa.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0220 del cuadro, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada
    • - M鷏tiples ECAI�.
  
• 15) La secci髇 S.31.02 -Entidades con cometido especial se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0270, se a馻de el p醨rafo siguiente:

    � En caso de que en C0280 se consigne “M鷏tiples ECAI”, se indicar� la calificaci髇 externa m醩 representativa.�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0280 del cuadro, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada
    • - M鷏tiples ECAI�.
  
• 16) En la secci髇 S.35.01 -Contribuci髇 a las provisiones t閏nicas del grupo, el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0250 del cuadro se sustituye por el texto siguiente:

  � Ind韖uese el importe total de las provisiones t閏nicas con las operaciones intragrupo (C0050) sujeto al ajuste por volatilidad. Las provisiones t閏nicas se consignar醤 despu閟 de la medida transitoria y con margen de riesgo.

  En la celda se anotar醤 los importes sin deducci髇 de los reaseguros ni las operaciones intragrupo, incluidos los reaseguros intragrupo.�.

  
• 17) En la secci髇 S.36.02 -Operaciones intragrupo -Derivados, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0180 se sustituye por el texto siguiente:

    � C骴igo de identificaci髇 del activo o pasivo subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los derivados con un 鷑ico instrumento o 韓dice subyacente en la cartera de la empresa.

    Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�.

    C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

    • - C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible
    • - Otros c骴igos reconocidos (por ejemplo: CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)
    • - C骴igo atribuido por la empresa al instrumento subyacente, cuando no se disponga de las opciones anteriores, y que ha de ser 鷑ico y constante a lo largo del tiempo para dicho instrumento
    • - “M鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

    Si el instrumento subyacente es un 韓dice, se consignar� el c骴igo del 韓dice.�;

  • b) el texto de la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0190 se sustituye por el texto siguiente:

    � Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida “C骴igo de identificaci髇 del instrumento”. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

    • 1 -C 骴igo ISO 6166 de ISIN.
    • 2 -CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado el CUSIP Service Bureau a las empresas de Estados Unidos y Canad�).
    • 3 -SEDOL (Stock Exchange Daily Official List de la Bolsa de Londres).
    • 4 -WKN (Wertpapier Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanum閞ico).
    • 5 -Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una empresa).
    • 6 -BBGID (The Bloomberg Global ID).
    • 7 -RIC de Reuters (Reuters instrument code).
    • 8 -FIGI (Financial Instrument Global Identifier).
    • 9 -Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies.
    • 99 -C 骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de “M鷏tiples activos/pasivos” e 韓dices�.
  
• 18) En la secci髇 S.37.01 -Concentraci髇 del riesgo, el cuadro se modifica como sigue:
  • a) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090 del cuadro, la segunda frase se sustituye por el texto siguiente:

    � En el caso de calificaciones atribuidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia].�;

  • b) en la tercera columna (獻nstrucciones�) de la fila C0090, la lista cerrada de las ECAI designadas se sustituye por la siguiente:
    • � - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
    • - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
    • - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
    • - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
    • - Scope Ratings GmbH (anteriormente Scope Ratings AG y PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
    • - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
    • - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
    • - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
    • - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
    • - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
    • - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
    • - Fitch (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
    • - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
    • - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
    • - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
    • - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
    • - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
    • - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
    • - Moody's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
    • - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
    • - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
    • - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
    • - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
    • - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
    • - Standard & Poor's (debe utilizarse cuando el desglose infra no est� disponible)
    • - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
    • - S&P Global Ratings Europe Limited (anteriormente S&P Global Ratings Italy S.r.l, c骴igo LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 -fusi髇 de 1 de mayo de 2018) (c骴igo LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
    • - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
    • - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
    • - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
    • - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
    • - Axesor Risk Management SL (c骴igo LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
    • - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
    • - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
    • - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
    • - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
    • - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
    • - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
    • - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
    • - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
    • - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
    • - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
    • - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
    • - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
    • - Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (c骴igo LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
    • - SPMW Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400PIF3W6YC660564)
    • - Otra ECAI designada�;
  • c) entre las filas C0090 y C0100, se inserta la fila siguiente:

    C0091

    Calificaci髇 interna

    Calificaci髇 interna de la exposici髇 para las empresas que aplican un modelo interno, en la medida que se utilicen calificaciones internas en tal modelo. Si una empresa que aplica un modelo interno utiliza 鷑icamente calificaciones externas, esta partida no se consignar�.

  

ANEXO IV

El anexo VI del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se modifica como sigue:

• 1) La definici髇 del c骴igo CIC 12, Bonos supranacionales, se sustituye por el texto siguiente:

  � Bonos emitidos por instituciones p鷅licas establecidas con arreglo a un compromiso entre Estados nacionales, como en el caso de los emitidos por los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el art韈ulo 117, apartado 2, del Reglamento (UE) n.� 575/2013 o los emitidos por las organizaciones internacionales a que se refiere el art韈ulo 118 del Reglamento (UE) n.� 575/2013.�.

  
• 2) La definici髇 del c骴igo CIC 24, Instrumentos del mercado monetario, se sustituye por el texto siguiente:

  � Valores representativos de deuda a muy corto plazo (normalmente con vencimientos que oscilan entre 1 d韆 y 1 a駉), y que consisten fundamentalmente en certificados de dep髎ito (CD) negociables, aceptaciones bancarias y otros instrumentos de liquidez elevada. Los efectos comerciales se excluyen de esta categor韆.�.

  

ANEXO V

En el anexo I del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450, en la plantilla S.23.01.04, la fila R0410 se sustituye por la siguiente:

ANEXO VI

El anexo II del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se corrige como sigue:

• 1) En la secci髇 S.05.01 -Primas, siniestralidad y gastos, por l韓eas de negocio, en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo tercero se sustituye por el texto siguiente:

  � A efectos de la informaci髇 trimestral, los gastos administrativos, de gesti髇 de inversiones, de adquisici髇, de gesti髇 de siniestros y generales se presentar醤 de manera agregada.�.

• 2) En la secci髇 S.12.01 -Provisiones t閏nicas para vida y enfermedad SLT, en la primera columna del cuadro, las partidas 獵0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010� se sustituyen por el texto siguiente:

  � C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010�.

  

ANEXO VII

El anexo III del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450 se corrige como sigue:

-En la secci髇 S.05.01 -Primas, siniestralidad y gastos, por l韓eas de negocio, en el ep韌rafe 玂bservaciones generales�, el p醨rafo quinto se sustituye por el texto siguiente: