Reglamento (UE) 2024/1624 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de mayo de 2024, relativo a la prevenci髇 de la utilizaci髇 del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo

• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• CAP蚑ULO I.�DISPOSICIONES GENERALES
  • SECCI覰 1.�Objeto y definiciones
    • Art韈ulo 1燨bjeto
    • Art韈ulo 2燚efiniciones
  • SECCI覰 2.�羗bito de aplicaci髇
    • Art韈ulo 3燛ntidades obligadas
    • Art韈ulo 4燛xenciones para determinados proveedores de servicios de juegos de azar
    • Art韈ulo 5燛xenciones de determinados clubes de f鷗bol profesional
    • Art韈ulo 6燛xenciones para determinadas actividades financieras
    • Art韈ulo 7燦otificaci髇 previa de las exenciones
  • SECCI覰 3.�operaciones transfronterizas
    • Art韈ulo 8燦otificaci髇 de operaciones transfronterizas y aplicaci髇 del Derecho nacional
• CAP蚑ULO II.�POL蚑ICAS, PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES INTERNOS DE LAS ENTIDADES OBLIGADAS
  • SECCI覰 1.�Pol韙icas, procedimientos y controles internos, evaluaci髇 de riesgos y personal
    • Art韈ulo 9犃mbito de aplicaci髇 de las pol韙icas, los procedimientos y los controles internos
    • Art韈ulo 10燛valuaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio
    • Art韈ulo 11燜unciones relacionadas con el cumplimiento
    • Art韈ulo 12燙onocimiento de los requisitos
    • Art韈ulo 13營ntegridad de los empleados
    • Art韈ulo 14燚enuncia de infracciones y protecci髇 de los denunciantes
    • Art韈ulo 15燬ituaci髇 de empleados espec韋icos
  • SECCI覰 2.�Disposiciones aplicables a los grupos
    • Art韈ulo 16燫equisitos a nivel de grupo
    • Art韈ulo 17燬ucursales y filiales en terceros pa韘es
  • SECCI覰 3.�Externalizaci髇
    • Art韈ulo 18燛xternalizaci髇
• CAP蚑ULO III.�DILIGENCIA DEBIDA CON RESPECTO AL CLIENTE
  • SECCI覰 1.�Disposiciones generales
    • Art韈ulo 19燗plicaci髇 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente
    • Art韈ulo 20燤edidas de diligencia debida con respecto al cliente
    • Art韈ulo 21營ncapacidad de cumplir el requisito de aplicar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente
    • Art韈ulo 22營dentificaci髇 y comprobaci髇 de la identidad del cliente y del titular real
    • Art韈ulo 23燤omento de la comprobaci髇 de la identidad del cliente y del titular real
    • Art韈ulo 24燙omunicaci髇 de discrepancias con la informaci髇 que figura en los registros de titularidad real
    • Art韈ulo 25營dentificaci髇 del prop髎ito y la 韓dole prevista de una relaci髇 de negocios o una operaci髇 ocasional
    • Art韈ulo 26燤edidas de seguimiento continuo de la relaci髇 de negocios y seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes
    • Art韈ulo 27燤edidas temporales con respecto a clientes objeto de sanciones financieras de las Naciones Unidas
    • Art韈ulo 28燦ormas t閏nicas de regulaci髇 sobre la informaci髇 necesaria para la realizaci髇 del procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente
  • SECCI覰 2.�Pol韙ica respecto a terceros pa韘es y amenazas de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo desde el exterior de la Uni髇
    • Art韈ulo 29營dentificaci髇 de los terceros pa韘es con deficiencias estrat間icas importantes en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT
    • Art韈ulo 30營dentificaci髇 de terceros pa韘es con deficiencias de cumplimiento en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT
    • Art韈ulo 31營dentificaci髇 de los terceros pa韘es que plantean una amenaza espec韋ica y grave para el sistema financiero de la Uni髇
    • Art韈ulo 32燚irectrices sobre los riesgos, las tendencias y los m閠odos relativos al blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo
  • SECCI覰 3.�Medidas simplificadas de diligencia debida
    • Art韈ulo 33燤edidas simplificadas de diligencia debida
  • SECCI覰 4.�Medidas reforzadas de diligencia debida
    • Art韈ulo 34犃mbito de aplicaci髇 de las medidas reforzadas de diligencia debida
    • Art韈ulo 35燙ontramedidas para atenuar las amenazas de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo procedentes del exterior de la Uni髇
    • Art韈ulo 36燤edidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas para relaciones de corresponsal韆 transfronterizas
    • Art韈ulo 37燤edidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas para relaciones de corresponsal韆 transfronterizas para proveedores de servicios de criptoactivos
    • Art韈ulo 38燤edidas espec韋icas con respecto a entidades clientes individuales de terceros pa韘es
    • Art韈ulo 39燩rohibici髇 de relaciones de corresponsal韆 con entidades pantalla
    • Art韈ulo 40燤edidas para atenuar los riesgos en relaci髇 con las operaciones con una direcci髇 autoalojada
    • Art韈ulo 41燚isposiciones espec韋icas relativas a los solicitantes de residencia mediante programas de inversi髇
    • Art韈ulo 42燚isposiciones espec韋icas relativas a las personas del medio pol韙ico
    • Art韈ulo 43燣ista de funciones p鷅licas importantes
    • Art韈ulo 44燩ersonas del medio pol韙ico que son beneficiarias de p髄izas de seguro
    • Art韈ulo 45燤edidas destinadas a personas que dejan de ser personas del medio pol韙ico
    • Art韈ulo 46燜amiliares y personas reconocidas como allegados de personas del medio pol韙ico
  • SECCI覰 5.�Disposiciones espec韋icas de diligencia debida con respecto al cliente
    • Art韈ulo 47燛specificaciones para el sector de seguros de vida y otros seguros relacionados con inversiones
  • SECCI覰 6.�Recurso a la diligencia debida con respecto al cliente realizada por otras entidades obligadas
    • Art韈ulo 48燚isposiciones generales relativas al recurso a otras entidades obligadas
    • Art韈ulo 49燩roceso de recurso a otra entidad obligada
    • Art韈ulo 50燚irectrices sobre el recurso a otra entidad obligada
• CAP蚑ULO IV.�TRANSPARENCIA RELATIVA A LA TITULARIDAD REAL
  • Art韈ulo 51營dentificaci髇 de los titulares reales de entidades jur韉icas
  • Art韈ulo 52燭itularidad real a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad
  • Art韈ulo 53燭itularidad real a trav閟 del control
  • Art韈ulo 54燙oexistencia de participaci髇 en la propiedad y control en la estructura de propiedad
  • Art韈ulo 55燛structuras de propiedad que implican instrumentos jur韉icos o entidades jur韉icas an醠ogas
  • Art韈ulo 56燦otificaciones
  • Art韈ulo 57營dentificaci髇 de los titulares reales en relaci髇 con entidades jur韉icas an醠ogas a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos
  • Art韈ulo 58營dentificaci髇 de los titulares reales en relaci髇 con fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos e instrumentos jur韉icos an醠ogos
  • Art韈ulo 59營dentificaci髇 de una categor韆 de beneficiarios
  • Art韈ulo 60營dentificaci髇 de los objetos de un poder y de los beneficiarios por defecto en los fideicomisos discrecionales
  • Art韈ulo 61營dentificaci髇 de los titulares reales de los organismos de inversi髇 colectiva
  • Art韈ulo 62營nformaci髇 sobre la titularidad real
  • Art韈ulo 63燨bligaciones de las entidades jur韉icas
  • Art韈ulo 64燨bligaciones de los fiduciarios
  • Art韈ulo 65燛xcepciones a las obligaciones de las entidades e instrumentos jur韉icos
  • Art韈ulo 66燨bligaciones de los nominatarios
  • Art韈ulo 67燛ntidades e instrumentos jur韉icos extranjeros
  • Art韈ulo 68燬anciones
• CAP蚑ULO V.�OBLIGACIONES DE COMUNICACI覰
  • Art韈ulo 69燙omunicaci髇 de sospechas
  • Art韈ulo 70燚isposiciones espec韋icas para la comunicaci髇 de sospechas por determinadas categor韆s de entidades obligadas
  • Art韈ulo 71燗bstenci髇 de la ejecuci髇 de operaciones
  • Art韈ulo 72燫evelaci髇 a la UIF
  • Art韈ulo 73燩rohibici髇 de revelaci髇
  • Art韈ulo 74燙omunicaciones basadas en umbrales sobre operaciones relativas a determinados bienes de gran valor
• CAP蚑ULO VI.�INTERCAMBIO DE INFORMACI覰
  • Art韈ulo 75營ntercambio de informaci髇 en el marco de asociaciones para el intercambio de informaci髇
• CAP蚑ULO VII.�PROTECCI覰 DE DATOS Y CONSERVACI覰 DE REGISTROS
  • Art韈ulo 76燭ratamiento de datos personales
  • Art韈ulo 77燙onservaci髇 de registros
  • Art韈ulo 78燬uministro de registros a las autoridades competentes
• CAP蚑ULO VIII.�MEDIDAS PARA REDUCIR LOS RIESGOS DERIVADOS DE LOS INSTRUMENTOS AN覰IMOS
  • Art韈ulo 79燙uentas an髇imas, acciones al portador y derechos de suscripci髇 de acciones al portador
  • Art韈ulo 80燣韒ites a los pagos de grandes cantidades en efectivo a cambio de bienes o servicios
• CAP蚑ULO IX.�DISPOSICIONES FINALES
  • SECCI覰 1.�Cooperaci髇 entre las UIF y la Fiscal韆 Europea
    • Art韈ulo 81燙ooperaci髇 entre las UIF y la Fiscal韆 Europea
    • Art韈ulo 82燬olicitudes de informaci髇 a la Fiscal韆 Europea
  • SECCI覰 2.�Cooperaci髇 entre las UIF y la OLAF
    • Art韈ulo 83燙ooperaci髇 entre las UIF y la OLAF
    • Art韈ulo 84燬olicitudes de informaci髇 a la OLAF
  • SECCI覰 3.�Otras disposiciones
    • Art韈ulo 85燛jercicio de la delegaci髇
    • Art韈ulo 86燩rocedimiento de comit�
    • Art韈ulo 87燫evisi髇
    • Art韈ulo 88營nformes
    • Art韈ulo 89燫elaci髇 con la Directiva (UE) 2015/849
    • Art韈ulo 90燛ntrada en vigor y aplicaci髇
• ANEXO I.� Lista indicativa de las variables de riesgos
• ANEXO II.� Factores de menor riesgo
• ANEXO III.� Factores de mayor riesgo
• ANEXO IV
• ANEXO V
• ANEXO VI

Art韈ulo 1 Objeto

El presente Reglamento establece normas en relaci髇 con:

• a) las medidas que las entidades obligadas deben aplicar para prevenir el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo;
• b) los requisitos de transparencia en relaci髇 con la titularidad real para las entidades, los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos e instrumentos jur韉icos similares;
• c) las medidas para limitar la utilizaci髇 indebida de los instrumentos an髇imos.

Art韈ulo 2 Definiciones

1. A los efectos del presente Reglamento, se entender� por:

• 1) 玝lanqueo de capitales�: la conducta descrita en el art韈ulo 3, apartados 1 y 5, de la Directiva (UE) 2018/1673, incluidas la complicidad, la inducci髇 y la tentativa para cometer dicha conducta, tanto si las actividades que generaron la propiedad sujeta a blanqueo se llevaron a cabo en el territorio de un Estado miembro como en el de un tercer pa韘; el conocimiento, la intenci髇 o la motivaci髇 que han de darse en dicha conducta podr醤 establecerse bas醤dose en elementos de hecho objetivos;
• 2) 玣inanciaci髇 del terrorismo�: la conducta descrita en el art韈ulo 11 de la Directiva (UE) 2017/541, incluidas la complicidad, la inducci髇 y la tentativa para cometer dicha conducta, tanto si se lleva a cabo en el territorio de un Estado miembro como en el de un tercer pa韘; el conocimiento, la intenci髇 o la motivaci髇 que han de darse en dicha conducta podr醤 establecerse bas醤dose en elementos de hecho objetivos;
• 3) 玜ctividad delictiva�: la actividad delictiva seg鷑 se define en el art韈ulo 2, punto 1, de la Directiva (UE) 2018/1673, as� como el fraude que afecta a los intereses financieros de la Uni髇 seg鷑 se define en el art韈ulo 3, apartado 2, de la Directiva (UE) 2017/1371, la corrupci髇 activa y pasiva seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, apartado 2 de esta Directiva, y la malversaci髇 seg鷑 se define en su art韈ulo 4, apartado 3, p醨rafo segundo;
• 4) 玣ondos� o 玝ienes�: bienes tal como se definen en el art韈ulo 2, punto 2, de la Directiva (UE) 2018/1673;
• 5) 玡ntidad de cr閐ito�:
  • a) una entidad de cr閐ito con arreglo a la definici髇 que figura en el art韈ulo 4, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.� 575/2013;
  • b) una sucursal de una entidad de cr閐ito, tal como se define en el art韈ulo 4, apartado 1, punto 17, del Reglamento (UE) n.� 575/2013, cuando est� establecida en la Uni髇, con independencia de que su sede central est� situada en un Estado miembro o en un tercer pa韘;
• 6) 玡ntidad financiera�:
  • a) una empresa distinta de una entidad de cr閐ito o una empresa de servicios de inversi髇 que realice una o varias de las actividades enumeradas en el anexo I, puntos 2 a 12, 14 y 15, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (32) , incluidas las actividades de los establecimientos de cambio de moneda (bureaux de change), pero excluidas las actividades a que se refiere el anexo I, punto 8, de la Directiva (UE) 2015/2366, o una empresa cuya actividad principal sea la adquisici髇 de participaciones, incluidas las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera y las sociedades mixtas de cartera financieras;
  • b) una empresa de seguros seg鷑 se define en el art韈ulo 13, punto 1, de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (33) , en la medida en que lleve a cabo actividades de seguros de vida u otras actividades relacionadas con inversiones reguladas por dicha Directiva, incluidas las sociedades de cartera de seguros y las sociedades mixtas de cartera de seguros definidas, respectivamente, en el art韈ulo 212, apartado 1, letras f) y g), de la Directiva 2009/138/CE;
  • c) un intermediario de seguros seg鷑 se define en el art韈ulo 2, apartado 1, punto 3, de la Directiva (UE) 2016/97 cuando act鷈 con respecto a seguros de vida y otros servicios de seguros relacionados con inversiones, a excepci髇 de los intermediarios de seguros que no cobren primas ni importes destinados al cliente y que act鷈n bajo la responsabilidad de una o varias empresas o intermediarios de seguros por lo que respecta a los productos que les afecten respectivamente;
  • d) una empresa de servicios de inversi髇 seg鷑 se define en el art韈ulo 4, apartado 1, punto 1, de la Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (34) ;
  • e) un organismo de inversi髇 colectiva, en particular:
    • i) un organismo para la inversi髇 colectiva en valores mobiliarios (OICVM) seg鷑 se define en el art韈ulo 1, apartado 2, de la Directiva 2009/65/CE y su sociedad de gesti髇, seg鷑 la definici髇 del art韈ulo 2, apartado 1, letra b), de dicha Directiva, o una empresa de servicios de inversi髇 autorizada de conformidad con dicha Directiva y que no tiene una sociedad de gesti髇 designada, que pone a disposici髇 para su compra participaciones del OICVM en la Uni髇,
    • ii) un fondo de inversi髇 alternativo seg鷑 se define en el art韈ulo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva 2011/61/UE y su gestor seg鷑 se define en el art韈ulo 4, apartado 1, letra b), de dicha Directiva, que entren en el 醡bito de aplicaci髇 del art韈ulo 2 de dicha Directiva;
  • f) un depositario central de valores seg鷑 se define en el art韈ulo 2, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.� 909/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo (35) ;
  • g) un prestamista seg鷑 se define en el art韈ulo 4, punto 2, de la Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (36) y en el art韈ulo 3, letra b), de la Directiva 2008/48/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (37) ;
  • h) un intermediario de cr閐ito seg鷑 se define en el art韈ulo 4, punto 5, de la Directiva 2014/17/UE y en el art韈ulo 3, letra f), de la Directiva 2008/48/CE; cuando mantenga fondos seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366, en relaci髇 con el contrato de cr閐ito, con la excepci髇 del intermediario de cr閐ito que lleve a cabo actividades bajo la responsabilidad de uno o varios prestamistas o intermediarios de cr閐ito;
  • i) un proveedor de servicios de criptoactivos;
  • j) la sucursal de la entidad financiera a que se refieren las letras a) a i), situadas en la Uni髇, con independencia de que tengan su sede central en los Estados miembros o en un tercer pa韘;
• 7) 玞riptoactivo�: un criptoactivo seg鷑 se define en el art韈ulo 3, apartado 1, punto 5, del Reglamento (UE) 2023/1114, excepto cuando pertenezca a las categor韆s enumeradas en el art韈ulo 2, punto 4, de dicho Reglamento;
• 8) 玸ervicios de criptoactivos�: servicios de criptoactivos seg鷑 se definen en el art韈ulo 3, apartado 1, punto 16, del Reglamento (UE) 2023/1114, con la excepci髇 de la prestaci髇 de asesoramiento en materia de criptoactivos a que se refiere el art韈ulo 3, apartado 1, punto 16, letra h), de dicho Reglamento;
• 9) 玴roveedor de servicios de criptoactivos�: un proveedor de servicios de criptoactivos seg鷑 se define en el art韈ulo 3, apartado 1, punto 15, del Reglamento (UE) 2023/1114 cuando lleve a cabo uno o m醩 servicios de criptoactivos;
• 10) 玸ociedad mixta de cartera financiera�: una empresa, distinta de una sociedad financiera de cartera o de una sociedad financiera mixta de cartera, que no sea filial de otra empresa y cuyas filiales incluyan al menos una entidad de cr閐ito o una entidad financiera;
• 11) 玴roveedor de servicios a sociedades o fideicomisos (del tipo “trust”)�: toda persona f韘ica o jur韉ica que preste con car醕ter profesional los siguientes servicios a terceros:
  • a) constituci髇 de sociedades u otras personas jur韉icas;
  • b) funciones de direcci髇 o secretar韆 de una sociedad, socio de una asociaci髇 o funciones an醠ogas en relaci髇 con otras personas jur韉icas, o disponer que otra persona ejerza dichas funciones;
  • c) facilitar un domicilio social o una direcci髇 comercial, postal, administrativa, as� como otros servicios afines a una sociedad, una sociedad de personas o cualquier otra persona jur韉ica o instrumento jur韉ico;
  • d) ejercer funciones de fiduciario en un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o ejercer una funci髇 equivalente para un instrumento jur韉ico an醠ogo, o disponer que otra persona ejerza dichas funciones;
  • e) ejercer funciones de accionista nominal para otra persona o disponer que otra persona ejerza dichas funciones;
• 12) 玸ervicio de juegos de azar�: todo servicio que implique apuestas de valor monetario en juegos de azar, incluidos aquellos con un componente de habilidad como las loter韆s, los juegos de casino, el p髊uer y las apuestas, y que se preste en una ubicaci髇 f韘ica, o por cualquier medio a distancia, por medios electr髇icos o mediante cualquier otra tecnolog韆 que facilite la comunicaci髇, y a petici髇 individual del destinatario del servicio;
• 13) 玸ociedad mixta de cartera no financiera�: una empresa, distinta de una sociedad financiera de cartera o de una sociedad financiera mixta de cartera, que no sea filial de otra empresa y cuyas filiales incluyan al menos una entidad obligada a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3;
• 14) 玠irecci髇 autoalojada�: una direcci髇 autoalojada seg鷑 se define en el art韈ulo 3, punto 20, del Reglamento (UE) 2023/1113;
• 15) 玴roveedor de servicios de financiaci髇 participativa�: un proveedor de servicios de financiaci髇 participativa seg鷑 se define en el art韈ulo 2, apartado 1, letra e), del Reglamento (UE) 2020/1503;
• 16) 玦ntermediario de financiaci髇 participativa�: una empresa, distinta de un proveedor de servicios de financiaci髇 participativa, cuya actividad consiste en poner en contacto o facilitar el contacto, a trav閟 de un sistema de informaci髇 basado en internet abierto al p鷅lico o a un n鷐ero limitado de financiadores, entre:
  • a) responsables de los proyectos que sean personas f韘icas o jur韉icas que busquen financiaci髇 para proyectos que consistan en una operaci髇 o en una serie de operaciones predefinidas destinadas a alcanzar un objetivo determinado, incluida la obtenci髇 de fondos para una causa o acontecimiento concreto, con independencia de si estos proyectos se proponen al p鷅lico o a un n鷐ero limitado de financiadores, y
  • b) financiadores que sean personas f韘icas o jur韉icas que contribuyan a la financiaci髇 de proyectos mediante pr閟tamos, con o sin intereses, o donaciones, tambi閚 cuando dichas donaciones den derecho al donante a obtener un beneficio inmaterial;
• 17) 玠inero electr髇ico�: dinero electr髇ico seg鷑 se define en el art韈ulo 2, punto 2, de la Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (38) , excluido el valor monetario a que se refiere el art韈ulo 1, apartados 4 y 5, de dicha Directiva;
• 18) 玡stablecimiento�: el ejercicio efectivo por parte de una entidad obligada de una actividad econ髆ica contemplada en el art韈ulo 3 en un Estado miembro o tercer pa韘 distinto del pa韘 en el que est� establecida su sede central durante un per韔do indefinido y a trav閟 de una infraestructura estable, en particular:
  • a) una sucursal o filial, y
  • b) en el caso de las entidades financieras y de cr閐ito, una infraestructura que pueda considerarse un establecimiento con arreglo a la normativa prudencial;
• 19) 玶elaci髇 de negocios�: relaci髇 empresarial, profesional o comercial vinculada a la actividad profesional de una entidad obligada, que se establece entre una entidad obligada y un cliente, tambi閚 en ausencia de un contrato escrito, y que se espera que tenga, en el momento de establecerse el contacto, car醕ter repetitivo o duradero, o que lo adquiera posteriormente;
• 20) 玱peraciones relacionadas�: dos o m醩 operaciones que tienen un origen, un destino y un fin, u otras caracter韘ticas pertinentes, id閚ticos o similares durante un per韔do concreto;
• 21) 玹ercer pa韘�: cualquier jurisdicci髇, estado independiente o territorio aut髇omo que no forma parte de la Uni髇 y que tiene su propia legislaci髇 o r間imen de control en materia de LBC/LFT;
• 22) 玶elaci髇 de corresponsal韆�:
  • a) la prestaci髇 de servicios bancarios de una entidad de cr閐ito en calidad de corresponsal a otra entidad de cr閐ito como cliente, incluidas, entre otras, la prestaci髇 de cuentas corrientes u otras cuentas de pasivo y servicios conexos, como gesti髇 de efectivo, transferencias internacionales de fondos seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366, compensaci髇 de cheques, cuentas de transferencias de pagos en otras plazas (payable-through accounts) y servicios de cambio de divisas;
  • b) la relaci髇 entre entidades de cr閐ito, entre entidades financieras y entre entidades de cr閐ito y entidades financieras que presten servicios an醠ogos a los de un corresponsal a un cliente, incluidas, entre otras, las relaciones establecidas para operaciones con valores o transferencias de fondos seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366, o las relaciones establecidas para operaciones con criptoactivos o transferencias de criptoactivos;
• 23) 玡ntidad pantalla�:
  • a) en el caso de las entidades financieras o de cr閐ito distintas de los proveedores de servicios de criptoactivos: una entidad de cr閐ito, una entidad financiera o una entidad que ejerce actividades similares a las de estas, constituida en un pa韘 en el que no tenga una presencia f韘ica que permita ejercer una verdadera gesti髇 y direcci髇, y que no est� asociada a un grupo financiero regulado;
  • b) en el caso de los proveedores de servicios de criptoactivos: una entidad cuya denominaci髇 aparece en el registro establecido por la Autoridad Europea de Valores y Mercados en virtud del art韈ulo 110 del Reglamento (UE) 2023/1114 o una entidad de terceros pa韘es que presta servicios de criptoactivos sin estar autorizada ni registradas ni sujeta a supervisi髇 en materia de LBC/LFT en el tercer pa韘 de que se trate;
• 24) 玞uenta de criptoactivos�: una cuenta de criptoactivos seg鷑 se define en el art韈ulo 3, punto 19, del Reglamento (UE) 2023/1113;
• 25) 玬onedas de mejora del anonimato�: criptoactivos con caracter韘ticas integradas concebidas para hacer an髇ima la informaci髇 sobre transferencias de criptoactivos, ya sea de forma sistem醫ica u optativa;
• 26) 獻BAN virtual�: identificador que da lugar a la reorientaci髇 de los pagos a una cuenta de pago identificada con un IBAN que difiere de dicho identificador;
• 27) 玦dentificador de entidad jur韉ica�: c骴igo de referencia alfanum閞ico 鷑ico basado en la norma ISO 17442 asignado a una entidad jur韉ica;
• 28) 玹itular real�: cualquier persona f韘ica que detente la propiedad o controle en 鷏timo t閞mino de una entidad jur韉ica o de un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o de un instrumento jur韉ico an醠ogo;
• 29) 玣ideicomiso (del tipo “trust”) expreso�: un fideicomiso (del tipo 玹rust�) fundado intencionadamente por el fideicomitente, inter vivos o en caso de fallecimiento, por lo general en forma de documento escrito, para poner activos bajo el control de un fiduciario en favor de un beneficiario o para un fin espec韋ico;
• 30) 玱bjetos de un poder�: las personas f韘icas o jur韉icas o la categor韆 de personas f韘icas o jur韉icas entre las que los fiduciarios pueden seleccionar a los beneficiarios en un fideicomiso discrecional;
• 31) 玝eneficiario por defecto�: las personas f韘icas o jur韉icas o la categor韆 de personas f韘icas o jur韉icas que sean beneficiarias de un fideicomiso discrecional en caso de que los fiduciarios no ejerzan su facultad discrecional;
• 32) 玦nstrumento jur韉ico�: un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o un instrumento que tiene una estructura o una funci髇 an醠ogas a este, incluidos un fiducie y determinados tipos de Treuhand y trust;
• 33) 玦nformaci髇 b醩ica�:
  • a) en relaci髇 con una entidad jur韉ica:
    • i) la forma jur韉ica y la denominaci髇 de la entidad jur韉ica,
    • ii) la escritura de constituci髇 y los estatutos, si fueran objeto de un acto separado,
    • iii) la direcci髇 del domicilio social u oficial y, si es distinto, el centro de actividad principal, y el pa韘 de constituci髇,
    • iv) una lista de representantes legales,
    • v) cuando proceda, una lista de accionistas o miembros, incluida informaci髇 sobre el n鷐ero de acciones que posea cada accionista, las categor韆s a las que pertenecen dichas acciones y la naturaleza de los derechos de voto asociados,
    • vi) cuando se disponga de ellos, el n鷐ero de registro, el identificador 鷑ico europeo, el n鷐ero de identificaci髇 fiscal y el identificador de entidad jur韉ica,
    • vii) en el caso de las fundaciones, los activos que posea la fundaci髇 para perseguir sus fines;
  • b) en relaci髇 con un instrumento jur韉ico:
    • i) la denominaci髇 o el identificador 鷑ico del instrumento jur韉ico,
    • ii) la escritura fiduciaria o equivalente,
    • iii) la finalidad o finalidades del instrumento jur韉ico, en su caso,
    • iv) los activos mantenidos en el instrumento jur韉ico o gestionados a trav閟 de 閘,
    • v) el lugar de residencia del fiduciario o fiduciarios de los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o de las personas que ocupen posiciones equivalentes en el instrumento jur韉ico an醠ogo y, si es diferente, el lugar en el que se administre el fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o el instrumento jur韉ico an醠ogo;
• 34) 玴ersona del medio pol韙ico�: persona f韘ica a quien se han encomendado funciones p鷅licas importantes, incluidas las siguientes:
  • a) en un Estado miembro:
    • i) jefes de Estado, jefes de Gobierno, ministros, subsecretarios o secretarios de Estado,
    • ii) diputados al parlamento o miembros de 髍ganos legislativos similares,
    • iii) miembros de 髍ganos directivos de partidos pol韙icos que ocupen esca駉s en 髍ganos ejecutivos o legislativos nacionales, o en 髍ganos ejecutivos o legislativos regionales o locales que representen a circunscripciones de al menos 50 000 habitantes,
    • iv) magistrados de tribunales supremos, tribunales constitucionales u otras altas instancias judiciales cuyas decisiones no admitan normalmente recurso, salvo en circunstancias excepcionales,
    • v) miembros de tribunales de cuentas o de los consejos de bancos centrales,
    • vi) embajadores, encargados de negocios y alto personal militar,
    • vii) miembros de los 髍ganos administrativos, de gesti髇 o de supervisi髇 de empresas controladas en virtud de cualquiera de las relaciones mencionadas en el art韈ulo 22 de la Directiva 2013/34/UE, bien por el Estado o, cuando dichas empresas se consideren empresas medianas o grandes o grupos medianos o grandes, seg鷑 se definen en el art韈ulo 3, apartados 3, 4, 6 y 7 de esa Directiva, bien por autoridades regionales o locales,
    • viii) jefes de autoridades regionales y locales, incluidas agrupaciones de municipios y regiones metropolitanas con al menos 50 000 habitantes,
    • ix) otras funciones p鷅licas importantes contempladas por los Estados miembros;
  • b) en un organismo internacional:
    • i) el funcionario de mayor rango, sus adjuntos y miembros del consejo de administraci髇, o funci髇 equivalente, de una organizaci髇 internacional,
    • ii) los representantes de un Estado miembro o de la Uni髇;
  • c) a escala de la Uni髇:

    funciones en instituciones y 髍ganos de la Uni髇 que son equivalentes a los citados en la letra a), incisos i), ii), iv), v) y vi);

  • d) en un tercer pa韘:

    funciones que son equivalentes a las citadas en la letra a);

• 35) 玣amiliares�:
  • a) un c髇yuge o una pareja con la que se ha celebrado una uni髇 registrada o civil, o un acuerdo an醠ogo;
  • b) un hijo y un c髇yuge o una pareja con las que ese hijo han celebrado una uni髇 registrada o civil, o un acuerdo an醠ogo;
  • c) un padre;
  • d) para las funciones a que se refiere el punto 34), letra a), inciso i), y funciones equivalentes a escala de la Uni髇 o en un tercer pa韘, un hermano;
• 36) 玴ersona reconocida como allegado�:
  • a) una persona f韘ica de quien sea notorio que comparte la titularidad real de una entidad jur韉ica u otro instrumento jur韉ico con alguna persona del medio pol韙ico, o que mantiene con ella cualquier otro tipo de relaci髇 de negocios estrecha;
  • b) una persona f韘ica que tenga la titularidad exclusiva de una entidad jur韉ica u otro instrumento jur韉ico que notoriamente se haya constituido de facto en beneficio de una persona del medio pol韙ico;
• 37) rgano de direcci髇�: 髍gano u 髍ganos de una entidad obligada nombrados de conformidad con el Derecho nacional que est醤 facultados para fijar la estrategia, los objetivos y la orientaci髇 general de la entidad obligada y que se ocupan de la vigilancia y supervisi髇 del proceso de adopci髇 de decisiones de direcci髇. Incluye a quienes dirigen de forma efectiva la actividad de la entidad obligada; cuando no exista ning鷑 髍gano, el 髍gano de direcci髇 ser� la persona que dirija de forma efectiva la actividad de la entidad obligada;
• 38) rgano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇�: 髍gano de direcci髇 responsable de la gesti髇 cotidiana de la entidad obligada;
• 39) rgano de direcci髇 en su funci髇 de supervisi髇�: 髍gano de direcci髇 cuando desempe馿 funciones de vigilancia y supervisi髇 del proceso de adopci髇 de decisiones de direcci髇;
• 40) 玠irecci髇�: los miembros del 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇, as� como los directores y empleados que tengan un conocimiento suficiente de la exposici髇 de la entidad al riesgo de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo, as� como antig黣dad suficiente para tomar decisiones que afecten a su exposici髇 al riesgo;
• 41) 玤rupo�: un grupo de empresas compuesto por una sociedad matriz, sus filiales y las empresas vinculadas entre s� por una relaci髇 en el sentido del art韈ulo 22 de la Directiva 2013/34/UE;
• 42) 玸ociedad matriz�:
  • a) en el caso de los grupos cuya sede central se encuentre en la Uni髇, una entidad obligada que sea una sociedad matriz seg鷑 la definici髇 del art韈ulo 2, punto 9, de la Directiva 2013/34/UE que no sea a su vez filial de otra empresa en la Uni髇, siempre que al menos una empresa filial sea una entidad obligada;
  • b) en el caso de los grupos cuya sede central se encuentre fuera de la Uni髇 y en los que al menos dos empresas filiales sean entidades obligadas establecidas en la Uni髇, una empresa dentro de dicho grupo establecida en la Uni髇 que:
    • i) sea una entidad obligada,
    • ii) sea una empresa que no sea filial de otra empresa que sea una entidad obligada establecida en la Uni髇,
    • iii) tenga una importancia suficiente dentro del grupo y una comprensi髇 suficiente de las actividades del grupo sujetas a los requisitos del presente Reglamento, y
    • iv) tenga la responsabilidad de aplicar los requisitos para todo el grupo con arreglo al cap韙ulo II, secci髇 2, del presente Reglamento;
• 43) 玡fectivo�: dinero en met醠ico seg鷑 se define en el art韈ulo 2, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo (39) ;
• 44) 玜utoridad competente�:
  • a) una Unidad de Informaci髇 Financiera (UIF);
  • b) una autoridad de supervisi髇;
  • c) una autoridad p鷅lica cuya funci髇 sea la investigaci髇 o el enjuiciamiento del blanqueo de capitales, los delitos subyacentes y la financiaci髇 del terrorismo, as� como el rastreo y la incautaci髇 o la inmovilizaci髇 y el decomiso de activos de origen delictivo;
  • d) una autoridad p鷅lica con responsabilidades espec韋icas en la lucha contra el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo;
• 45) 玸upervisor�: el 髍gano al que se encomiendan responsabilidades encaminadas a garantizar el cumplimiento por parte de las entidades obligadas de los requisitos del presente Reglamento, incluida la ALBC, cuando ejecuta las tareas encomendadas en el art韈ulo 5, apartado 2, del Reglamento (UE) 2024/1620;
• 46) 玜utoridad de supervisi髇�: un supervisor que es un organismo p鷅lico, o la autoridad p鷅lica que supervisa a los organismos autorreguladores en su desempe駉 de las funciones de supervisi髇 en virtud del art韈ulo 37 de la Directiva (UE) 2024/1640 o la ALBC cuando desempe馿 funciones de supervisi髇;
• 47) 玱rganismo autorregulador�: un organismo representativo de los miembros de una profesi髇 y con competencia para regularlos, para ejercer determinadas funciones de supervisi髇 o seguimiento y garantizar el cumplimiento de las normas relativas a ellos;
• 48) 玣ondos u otros activos�: todos los activos, incluidos, entre otros, los activos financieros, los recursos econ髆icos, como el petr髄eo y otros recursos naturales, los bienes de todo tipo, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles, con independencia de su adquisici髇, as� como los documentos o instrumentos jur韉icos en cualquier forma, tambi閚 los electr髇icos o digitales, que acrediten la titularidad o el inter閟 sobre dichos fondos u otros activos, incluidos, entre otros, cr閐itos bancarios, cheques de viaje, cheques bancarios, giros, acciones, valores, bonos, letras de cambio o cr閐itos documentarios, as� como cualquier inter閟, dividendo u otros ingresos o valores devengados o generados por dichos fondos u otros activos, adem醩 de cualquier otro activo que pudiera utilizarse para obtener fondos, bienes o servicios;
• 49) 玸anciones financieras espec韋icas�: inmovilizaci髇 de bienes y prohibici髇 de poner a disposici髇, directa o indirectamente, fondos y otros activos en beneficio de personas y entidades designadas conforme a las Decisiones del Consejo adoptadas sobre la base del art韈ulo 29 del TUE y los Reglamentos del Consejo adoptados sobre la base del art韈ulo 215 del TFUE;
• 50) 玸anciones financieras de las Naciones Unidas�: inmovilizaci髇 de bienes y prohibici髇 de poner a disposici髇, directa o indirectamente, fondos y otros activos en beneficio de personas y entidades designadas o incluidas en listas conforme a:
  • a) la Resoluci髇 1267 (1999) del CSNU y sus Resoluciones subsiguientes;
  • b) la Resoluci髇 1373 (2001) del CSNU, en particular la determinaci髇 de que las sanciones pertinentes se aplicar醤 a la persona o entidad y la comunicaci髇 p鷅lica de dicha determinaci髇;
  • c) las sanciones financieras de las Naciones Unidas relativas a la financiaci髇 de la proliferaci髇;
• 51) 玸anciones financieras de las Naciones Unidas relativas a la financiaci髇 de la proliferaci髇�: inmovilizaci髇 de bienes y prohibici髇 de poner a disposici髇, directa o indirectamente, fondos y otros activos en beneficio de personas y entidades designadas o incluidas en lista conforme a:
  • a) la Resoluci髇 1718 (2006) del CSNU y cualquier Resoluci髇 subsiguiente;
  • b) la Resoluci髇 2231 (2015) del CSNU y cualquier Resoluci髇 subsiguiente;
  • c) cualquier otra resoluci髇 del CSNU que imponga la inmovilizaci髇 de bienes y la prohibici髇 de poner fondos u otros activos relacionados con la financiaci髇 de la proliferaci髇 de armas de destrucci髇 masivas a disposici髇 de personas o entidades;
• 52) 玞lub de f鷗bol profesional�: toda persona jur韉ica que sea, posea o gestione un club de f鷗bol al que se haya concedido una licencia y participe en las ligas nacionales de f鷗bol de un Estado miembro y cuyos jugadores y personal tengan un compromiso contractual y reciban una remuneraci髇 a cambio de sus servicios;
• 53) 玜gente de f鷗bol�: persona f韘ica o jur韉ica que, a cambio de una remuneraci髇, presta servicios de intermediaci髇 y representa a jugadores de f鷗bol o clubes de f鷗bol profesional en negociaciones con vistas a la celebraci髇 de un contrato de un jugador de f鷗bol o representa a clubes de f鷗bol profesional en las negociaciones con vistas a la celebraci髇 de un acuerdo de transferencia de un jugador de f鷗bol;
• 54) 玝ienes de alto valor�: los bienes enumerados en el anexo IV;
• 55) 玴iedras y metales preciosos�: las piedras y metales enumerados en el anexo V;
• 56) 玝ienes culturales�: bienes incluidos en la lista que figura en el anexo I del Reglamento (CE) n.� 116/2009 del Consejo (40) ;
• 57) 玜sociaci髇 para el intercambio de informaci髇�: mecanismo que permite el intercambio y el tratamiento de informaci髇 entre entidades obligadas y, cuando proceda, las autoridades competentes a que se refiere el punto 44, letras a), b) y c), con el fin de prevenir y combatir el blanqueo de capitales, los delitos subyacentes y la financiaci髇 del terrorismo, ya sea a escala nacional o transfronteriza e independientemente de la forma de dicha asociaci髇.

2. Ninguna de las funciones p鷅licas contempladas en el apartado 1, punto 34, comprender� funcionarios de niveles intermedios o inferiores.

3. Cuando su organizaci髇 administrativa y su riesgo as� lo justifiquen, los Estados miembros podr醤 fijar umbrales m醩 bajos para la designaci髇 de las funciones p鷅licas importantes siguientes:

• a) miembros de 髍ganos directivos de partidos pol韙icos representados a escala regional, a que se refiere el apartado 1, punto 35, letra a), inciso iii);
• b) jefes de autoridades regionales y locales, a que se refiere el apartado 1, punto 35, letra a), inciso viii).

Los Estados miembros informar醤 a la Comisi髇 de dichos umbrales m醩 bajos.

4. En relaci髇 con el apartado 1, punto 34, letra a), inciso vii), del presente art韈ulo, cuando su organizaci髇 administrativa y su riesgo lo justifiquen, los Estados miembros podr醤 fijar umbrales m醩 bajos para la identificaci髇 de empresas controladas por autoridades regionales o locales que las definidas en el art韈ulo 3, apartados 3, 4, 6 y 7, de la Directiva 2013/34/UE.

Los Estados miembros informar醤 a la Comisi髇 de ese umbral m醩 bajo.

5. Cuando as� lo justifiquen sus estructuras sociales y culturales y el riesgo, los Estados miembros podr醤 ampliar el 醡bito de aplicaci髇 para la designaci髇 de los hermanos como familiares de personas del medio pol韙ico, a que se refiere el apartado 1, punto 35, letra d).

Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 dicha ampliaci髇 del 醡bito de aplicaci髇.

Art韈ulo 3 Entidades obligadas

Las siguientes entidades se consideran entidades obligadas a efectos del presente Reglamento:

• 1) entidades de cr閐ito;
• 2) entidades financieras;
• 3) las siguientes personas f韘icas o jur韉icas, en el ejercicio de su actividad profesional:
  • a) los auditores, contables externos y asesores fiscales y cualquier otra persona f韘ica o jur韉ica, incluidos los profesionales jur韉icos independientes, como los abogados, que se comprometa a prestar, directamente o a trav閟 de terceros con los que esa otra persona est� relacionada, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal;
  • b) los notarios, abogados y otros profesionales del Derecho independientes, cuando participen, ya actuando en nombre de su cliente y por cuenta del mismo, en cualquier operaci髇 financiera o inmobiliaria, ya asistiendo en la concepci髇 o ejecuci髇 de operaciones por cuenta de su cliente relativas a:
    • i) la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales,
    • ii) la gesti髇 de fondos, valores u otros activos, incluidos los criptoactivos, pertenecientes al cliente,
    • iii) la apertura o gesti髇 de cuentas bancarias, cuentas de ahorros, cuentas de valores o cuentas de criptoactivos,
    • iv) la organizaci髇 de las aportaciones necesarias para la creaci髇, el funcionamiento o la gesti髇 de empresas,
    • v) la creaci髇, fundaci髇, el funcionamiento o la gesti髇 de fideicomisos (del tipo 玹rust�), sociedades, fundaciones o estructuras an醠ogas;
  • c) los proveedores de servicios a sociedades o fideicomisos (del tipo 玹rust�);
  • d) los agentes inmobiliarios y otros profesionales del sector inmobiliario en la medida en que act鷈n como intermediarios en operaciones de bienes inmuebles, como las relacionadas con el arrendamiento de bienes inmuebles, respecto de operaciones cuyo alquiler mensual ascienda al menos a 10 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional, independientemente de los medios de pago;
  • e) las personas que comercien, como actividad profesional habitual o principal, con piedras y metales preciosos;
  • f) las personas que comercien, como actividad profesional habitual o principal, con bienes de gran valor;
  • g) los proveedores de servicios de juegos de azar;
  • h) los proveedores de servicios de financiaci髇 participativa y los intermediarios de financiaci髇 participativa;
  • i) las personas que comercien con bienes culturales o act鷈n como intermediarios en el comercio de bienes culturales, tambi閚 cuando lo lleven a cabo galer韆s de arte y casas de subastas, cuando el importe de la operaci髇 o de una serie de operaciones relacionadas sea como m韓imo de 10 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional;
  • j) las personas que almacenen bienes culturales o bienes de gran valor, comercien con ellos o act鷈n como intermediarios en su comercio cuando lo lleven a cabo en zonas francas y edificios de aduanas, en caso de que el importe de la operaci髇 o de operaciones relacionadas sea como m韓imo de 10 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional;
  • k) los intermediarios de cr閐itos hipotecarios y al consumo, distintos de entidades de cr閐ito y de entidades financieras, a excepci髇 de los intermediarios de cr閐ito que desempe馿n actividades bajo la responsabilidad de uno o varios prestamistas o intermediarios de cr閐ito;
  • l) los operadores de migraci髇 por inversi髇 a los que se permite representar u ofrecer servicios de intermediaci髇 a nacionales de terceros pa韘es que pretenden obtener derechos de residencia en un Estado miembro a cambio de cualquier tipo de inversi髇, como transferencias de capital, compra o arrendamiento de inmuebles, inversi髇 en bonos del Estado, inversi髇 en sociedades de capital, donaciones o dotaciones financieras para actividades que contribuyan al bien p鷅lico y contribuciones a los presupuestos del Estado;
  • m) las sociedades mixtas de cartera no financieras;
  • n) los agentes de f鷗bol;
  • o) los clubes de f鷗bol profesional en relaci髇 con las siguientes operaciones:
    • i) operaciones con un inversor,
    • ii) operaciones con un patrocinador,
    • iii) operaciones con agentes de f鷗bol u otros intermediarios,
    • iv) operaciones a efectos del traspaso de un jugador de f鷗bol.

Art韈ulo 4 Exenciones para determinados proveedores de servicios de juegos de azar

1. Los Estados miembros podr醤 decidir eximir total o parcialmente a los proveedores de determinados servicios de juegos de azar de las disposiciones establecidas en el presente Reglamento, cuando est� comprobado que, por su car醕ter y, en su caso, su dimensi髇, las operaciones de tales servicios presentan un riesgo bajo.

La exenci髇 mencionada en el p醨rafo primero no se aplicar� a:

• a) los casinos;
• b) los proveedores de servicios de juegos de azar cuya actividad principal consista en prestar servicios de juegos de azar o servicios de apuestas deportivas en l韓ea distintos de:
  • i) los servicios de juegos de azar en l韓ea explotados por el Estado, ya sea a trav閟 de una autoridad p鷅lica o de una empresa u organismo controlado por el Estado,
  • ii) los servicios de juegos de azar en l韓ea cuya organizaci髇, explotaci髇 y administraci髇 est閚 regulados por el Estado.

2. A los efectos del apartado 1, los Estados miembros llevar醤 a cabo una evaluaci髇 de riesgo de los servicios de juegos de azar en la que se evaluar醤:

• a) las amenazas de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo y los puntos vulnerables al blanqueo de capitales, y la financiaci髇 del terrorismo y los factores de atenuaci髇 de los servicios de juegos de azar;
• b) los riesgos vinculados con el volumen de las operaciones y los m閠odos de pago utilizados;
• c) el 醨ea geogr醘ica en la que se administra el servicio de juegos de azar, incluida su dimensi髇 transfronteriza y su accesibilidad desde otros Estados miembros o terceros pa韘es.

A la hora de realizar las evaluaciones de riesgos a que se refiere el p醨rafo primero del presente apartado, los Estados miembros tendr醤 en cuenta las conclusiones de la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 llevada a cabo por la Comisi髇 con arreglo al art韈ulo 7 de la Directiva (UE) 2024/1640.

3. Los Estados miembros prever醤 actividades de seguimiento basadas en el riesgo o adoptar醤 otras medidas oportunas destinadas a garantizar que las exenciones concedidas en virtud del presente art韈ulo no sean utilizadas abusivamente.

Art韈ulo 5 Exenciones de determinados clubes de f鷗bol profesional

1. Los Estados miembros podr醤 decidir eximir total o parcialmente del cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente Reglamento a los clubes de f鷗bol profesional que participen en la divisi髇 m醩 alta de la liga nacional de f鷗bol y cuyo volumen de negocios anual total sea inferior a 5 000 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, en cada uno de los dos a駉s naturales anteriores, atendiendo a las pruebas del bajo riesgo planteado por el car醕ter y la dimensi髇 de las operaciones de dichos clubes de f鷗bol profesional.

Los Estados miembros podr醤 decidir eximir total o parcialmente del cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente Reglamento a los clubes de f鷗bol profesional que participen en una divisi髇 m醩 baja que la divisi髇 m醩 alta de la liga nacional de f鷗bol atendiendo a las pruebas del bajo riesgo planteado por el car醕ter y la dimensi髇 de las operaciones de dichos clubes de f鷗bol profesional.

2. A los efectos del apartado 1, los Estados miembros llevar醤 a cabo una evaluaci髇 de riesgo de los clubes de f鷗bol profesional en la que se valorar醤:

• a) las amenazas de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo y los puntos vulnerables al blanqueo de capitales, y la financiaci髇 del terrorismo y los factores de atenuaci髇 de los clubes de f鷗bol profesional;
• b) los riesgos vinculados al volumen y al car醕ter transfronterizo de las operaciones.

A la hora de realizar las evaluaciones de riesgo a que se refiere el p醨rafo primero del presente apartado, los Estados miembros tendr醤 en cuenta las conclusiones de las evaluaciones de riesgos a escala de la Uni髇 llevadas a cabo por la Comisi髇 con arreglo al art韈ulo 7 de la Directiva (UE) 2024/1640.

3. Los Estados miembros prever醤 actividades de seguimiento basadas en el riesgo o adoptar醤 otras medidas oportunas destinadas a garantizar que las exenciones concedidas en virtud del presente art韈ulo no sean utilizadas abusivamente.

Art韈ulo 6 Exenciones para determinadas actividades financieras

1. Con la excepci髇 de las personas que presten servicios de env韔 de dinero seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, punto 22, de la Directiva (UE) 2015/2366, los Estados miembros podr醤 decidir eximir a las personas f韘icas o jur韉icas que realicen las actividades financieras citadas en el anexo I, puntos 2 a 12, 14 y 15, de la Directiva 2013/36/UE de forma ocasional o muy limitada, cuando exista poco riesgo de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo, del cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente Reglamento, siempre que se cumplan todos los criterios siguientes:

• a) que la actividad financiera sea limitada en t閞minos absolutos;
• b) que la actividad financiera sea limitada en lo relativo a las operaciones;
• c) que la actividad financiera no sea su actividad principal;
• d) que la actividad financiera sea secundaria y est� directamente relacionada con su actividad principal;
• e) que su actividad principal no sea ninguna de las actividades a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras a) a d) o g), del presente Reglamento;
• f) que la actividad financiera solo se preste a los clientes de su actividad principal y no se ofrezca al p鷅lico con car醕ter general.

2. A efectos del apartado 1, letra a), los Estados miembros exigir醤 que el volumen de negocios total de la actividad financiera no exceda de un umbral determinado, que deber� ser suficientemente bajo. Este umbral se establecer� en el 醡bito nacional, atendiendo al tipo de actividad financiera.

3. A efectos del apartado 1, letra b), los Estados miembros aplicar醤 un umbral m醲imo por cliente y operaci髇, tanto si esta 鷏tima consiste en una sola operaci髇 como si se realiza mediante operaciones vinculadas. Este umbral m醲imo se establecer� en el 醡bito nacional, atendiendo al tipo de actividad financiera. Ser� suficientemente bajo para garantizar que esos tipos de operaciones sean un m閠odo poco pr醕tico e ineficaz para el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo y no superar� los 1 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional, independientemente de los medios de pago.

4. A efectos del apartado 1, letra c), los Estados miembros exigir醤 que el volumen de negocios de la actividad financiera no supere el 5 % del volumen de negocios total de la persona f韘ica o jur韉ica de que se trate.

5. Al evaluar el riesgo de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo a efectos de lo dispuesto en el presente art韈ulo, los Estados miembros prestar醤 especial atenci髇 a toda actividad financiera que, por su naturaleza, se considere especialmente susceptible de uso o abuso a efectos de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo.

6. Los Estados miembros prever醤 actividades de seguimiento basadas en el riesgo o adoptar醤 otras medidas oportunas destinadas a garantizar que las exenciones concedidas en virtud del presente art韈ulo no sean utilizadas abusivamente.

Art韈ulo 7 Notificaci髇 previa de las exenciones

1. Los Estados miembros notificar醤 sin demora a la Comisi髇 cualquier exenci髇 que pretendan conceder de conformidad con los art韈ulos 4, 5 y 6. La notificaci髇 incluir� una justificaci髇 basada en la evaluaci髇 del riesgo pertinente llevada a cabo por el Estado miembro para justificar la exenci髇.

2. En el plazo de dos meses desde la notificaci髇 a que se refiere el apartado 1, la Comisi髇 adoptar� una de las siguientes medidas:

• a) confirmar que la exenci髇 se puede conceder sobre la base de la justificaci髇 proporcionada por el Estado miembro;
• b) mediante decisi髇 motivada, declarar que la exenci髇 no se puede conceder.

A efectos del p醨rafo primero, la Comisi髇 podr� solicitar informaci髇 adicional al Estado miembro notificante.

3. Tras recibir una confirmaci髇 de la Comisi髇 en virtud del apartado 2, letra a), del presente art韈ulo, los Estados miembros podr醤 adoptar una decisi髇 de concesi髇 de la exenci髇. La decisi髇 ser� motivada. Los Estados miembros revisar醤 esas decisiones de forma peri骴ica, y siempre que actualicen su evaluaci髇 nacional de riesgos de conformidad con el art韈ulo 8 de la Directiva (UE) 2024/1640.

4. A m醩 tardar el 10 de octubre de 2027, los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 las exenciones concedidas con arreglo al art韈ulo 2, apartados 2 y 3, de la Directiva (UE) 2015/849 en vigor en 10 de julio de 2027.

5. La Comisi髇 publicar� cada a駉 en el Diario Oficial de la Uni髇 Europea la lista de las exenciones concedidas en virtud del presente art韈ulo y publicar� en su sitio web dicha lista.

Art韈ulo 8 Notificaci髇 de operaciones transfronterizas y aplicaci髇 del Derecho nacional

1. Las entidades obligadas que deseen llevar a cabo actividades en el territorio de otro Estado miembro por primera vez notificar醤 a los supervisores de su Estado miembro de origen las actividades que pretenden llevar a cabo en ese otro Estado miembro. Esas notificaciones se presentar醤 tan pronto como la entidad obligada tome medidas para llevar a cabo dichas actividades y, en el caso de los establecimientos, como m韓imo tres meses antes del inicio de dichas actividades. Las entidades obligadas notificar醤 inmediatamente a los supervisores de su Estado miembro de origen el inicio de dichas actividades en ese otro Estado miembro.

El p醨rafo primero no se aplicar� a las entidades obligadas sujetas a procedimientos de notificaci髇 espec韋icos para el ejercicio de la libertad de establecimiento y de la libre prestaci髇 de servicios en virtud de otros actos jur韉icos de la Uni髇 ni a los casos en que la entidad obligada est� sujeta a requisitos espec韋icos de autorizaci髇 para ejercer una actividad en el territorio de ese otro Estado miembro.

2. Toda modificaci髇 programada de la informaci髇 comunicada con arreglo al apartado 1 ser� notificada por la entidad obligada al supervisor del Estado miembro de origen al menos un mes antes de efectuar el cambio.

3. Cuando el presente Reglamento permita a los Estados miembros adoptar normas adicionales aplicables a las entidades obligadas, estas cumplir醤 las normas nacionales del Estado miembro en el que est閚 establecidas.

4. Cuando las entidades obligadas exploten establecimientos en varios Estados miembros, velar醤 por que cada establecimiento aplique las normas de los Estados miembros en los que est閚 situados.

5. Cuando las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 38, apartado 1, de la Directiva (UE) 2024/1640 ejerzan una actividad en Estados miembros distintos de aquel en el que est閚 establecidas a trav閟 de agentes, distribuidores o mediante otros tipos de infraestructuras situadas en esos otros Estados miembros en virtud de la libre prestaci髇 de servicios, aplicar醤 las normas de los Estados miembros en los que presten servicios en relaci髇 con dichas actividades, salvo que sea de aplicaci髇 el art韈ulo 38, apartado 2, de dicha Directiva, en cuyo caso aplicar醤 las normas del Estado miembro en el que est� situada su sede central.

6. Cuando las entidades obligadas deban designar un punto de contacto central de conformidad con el art韈ulo 41 de la Directiva (UE) 2024/1640, velar醤 por que dicho punto de contacto pueda garantizar el cumplimiento de las leyes aplicables en nombre de la entidad obligada.

Art韈ulo 9 羗bito de aplicaci髇 de las pol韙icas, los procedimientos y los controles internos

1. Las entidades obligadas aplicar醤 pol韙icas, procedimientos y controles internos para garantizar el cumplimiento del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor y en particular para:

• a) reducir y gestionar de forma eficaz los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo detectados a escala de la Uni髇, del Estado miembro y de la entidad obligada;
• b) adem醩 de la obligaci髇 de aplicar sanciones financieras espec韋icas, reducir y gestionar los riesgos de no aplicaci髇 y elusi髇 de sanciones financieras espec韋icas.

Las pol韙icas, procedimientos y controles a que se refiere el p醨rafo primero guardar醤 proporci髇 con la naturaleza de la actividad comercial, teniendo en cuenta sus riesgos y su complejidad, y con el tama駉 de la entidad obligada, y abarcar� todas las actividades de la entidad obligada que entren en el 醡bito de aplicaci髇 del presente Reglamento.

2. Las pol韙icas, los procedimientos y los controles a que se refiere el apartado 1 deber醤 incluir:

• a) pol韙icas y procedimientos internos, en particular:
  • i) la ejecuci髇 de la evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio y su actualizaci髇,
  • ii) el marco de gesti髇 de riesgos de la entidad obligada,
  • iii) la diligencia debida con respecto al cliente para aplicar el cap韙ulo III del presente Reglamento, incluidos los procedimientos para determinar si el cliente, el titular real o la persona en cuyo nombre o en beneficio de la cual se lleva a cabo una operaci髇 o actividad es una persona del medio pol韙ico o un familiar o una persona reconocida como allegado,
  • iv) la notificaci髇 de operaciones sospechosas,
  • v) la externalizaci髇 y el recurso a la diligencia debida con respecto al cliente realizada por otras entidades obligadas,
  • vi) la conservaci髇 de registros y pol韙icas en relaci髇 con el tratamiento de datos personales con arreglo al art韈ulo 76 y 77,
  • vii) el seguimiento y la gesti髇 del cumplimiento de dichas pol韙icas internas y procedimientos de conformidad con la letra b), del presente apartado, la detecci髇 y gesti髇 de las deficiencias y la aplicaci髇 de medidas correctoras,
  • viii) la verificaci髇, de forma proporcionada a los riesgos asociados a las tareas y funciones que deban desempe馻rse, al contratar y asignar personal para determinadas tareas y funciones y al nombrar a agentes y distribuidores, de que dichas personas gozan de honorabilidad,
  • ix) la comunicaci髇 interna de las pol韙icas, procedimientos y controles internos de la entidad obligada, tambi閚 a sus agentes, distribuidores y proveedores de servicios que participen en la aplicaci髇 de sus pol韙icas de LBC/LFT,
  • x) una pol韙ica sobre la formaci髇 de los empleados y, en su caso, de agentes y distribuidores en relaci髇 con las medidas vigentes en la entidad obligada para cumplir los requisitos del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113, y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor;
• b) controles internos y una funci髇 de auditor韆 independiente para probar las pol韙icas y procedimientos internos a que se refiere la letra a) del presente apartado y los controles existentes en la entidad obligada; en ausencia de una funci髇 de auditor韆 independiente, las entidades obligadas podr醤 encargar esta prueba a un experto externo.

Las pol韙icas, los procedimientos y los controles internos establecidos en el p醨rafo primero se registrar醤 por escrito. Las pol韙icas internas ser醤 aprobadas por el 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇. Los procedimientos internos y los controles ser醤 aprobados como m韓imo a nivel del director de cumplimiento normativo.

3. Las entidades obligadas mantendr醤 las pol韙icas internas, los procedimientos y los controles actualizados, y los reforzar醤 en caso de que se detecten deficiencias.

4. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC emitir� directrices sobre los elementos que las entidades obligadas deben tener en cuenta -a partir de la naturaleza de sus actividades, en particular sus riesgos y su complejidad, y su tama駉- a la hora de decidir sobre el alcance de sus pol韙icas, procedimientos y controles internos, especialmente en lo que se refiere al personal asignado a funciones de cumplimiento. Dichas directrices tambi閚 indicar醤 situaciones en las que, debido a la naturaleza y el tama駉 de la entidad obligada:

• i) los controles internos tengan que organizarse a escala de la funci髇 comercial, de la funci髇 de cumplimiento y de la funci髇 de auditor韆;
• ii) un experto externo pueda desempe馻r la funci髇 de auditor韆 independiente.

Art韈ulo 10 Evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio

1. Las entidades obligadas adoptar醤 las medidas oportunas, proporcionadas a la naturaleza de sus actividades, en particular sus riesgos y su complejidad, y su tama駉, para determinar y evaluar los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo a los que est醤 expuestas, as� como los riesgos de no aplicaci髇 y elusi髇 de sanciones financieras espec韋icas, teniendo en cuenta, como m韓imo:

• a) las variables de riesgo expuestas en el anexo I y los factores de riesgo expuestos en los anexos II y III;
• b) las conclusiones de la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 llevada a cabo por la Comisi髇 conforme al art韈ulo 7 de la Directiva (UE) 2024/1640;
• c) las conclusiones de las evaluaciones nacionales de riesgos realizadas por los Estados miembros conforme al art韈ulo 8 de la Directiva (UE) 2024/1640, as� como cualquier evaluaci髇 de riesgos pertinente espec韋ica del sector realizada por los Estados miembros;
• d) la informaci髇 pertinente publicada por los organismos internacionales de normalizaci髇 en el 醡bito de la LBC/LFT o, a escala de la Uni髇, las publicaciones pertinentes de la Comisi髇 o de la ALBC;
• e) la informaci髇 sobre los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo facilitada por las autoridades competentes;
• f) la informaci髇 sobre la base de clientes.

Antes del lanzamiento de nuevos productos, servicios o pr醕ticas empresariales, incluido el uso de nuevos canales de distribuci髇 y tecnolog韆s nuevas o en desarrollo, junto con productos y servicios nuevos o preexistentes, o antes de empezar a suministrar un servicio o producto existente a un nuevo segmento de clientes o en una nueva zona geogr醘ica, las entidades obligadas detectar醤 y evaluar醤, en particular, los riesgos conexos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo y adoptar醤 las medidas adecuadas para gestionarlos y reducirlos.

2. La evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio redactada por la entidad obligada conforme al apartado 1 se documentar�, se mantendr� actualizada y se revisar� peri骴icamente, tambi閚 cuando cualquier acontecimiento interno o externo afecte de manera significativa a los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo asociados a las actividades, productos, operaciones, canales de distribuci髇, clientes o zonas geogr醘icas de actividades de la entidad obligada. Se pondr� a disposici髇 de los supervisores que lo soliciten.

La evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio ser� elaborada por el responsable del cumplimiento normativo y aprobada por el 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 y, en caso de que exista, se comunicar� al 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de supervisi髇.

3. A excepci髇 de las entidades de cr閐ito, las entidades financieras, los proveedores de servicios de financiaci髇 participativa y los intermediarios de financiaci髇 participativa, los supervisores podr醤 decidir que no se requieren evaluaciones de riesgos documentadas de toda la actividad de negocio de cada una de las entidades obligadas si los riesgos espec韋icos inherentes al sector est醤 claros y se han comprendido.

4. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC emitir� directrices sobre los requisitos m韓imos para el contenido de la evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio elaborada por la entidad obligada con arreglo al apartado 1, y sobre las fuentes de informaci髇 adicionales que deber醤 tenerse en cuenta al llevar a cabo dicha evaluaci髇 de riesgos.

Art韈ulo 11 Funciones relacionadas con el cumplimiento

1. Las entidades obligadas designar醤 a un miembro del 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 que ser� responsable de velar por el cumplimiento de lo establecido en el presente Reglamento, en el Reglamento (UE) 2023/1113 y en cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor (en lo sucesivo, 玠irector de cumplimiento normativo�).

El director de cumplimiento normativo velar� por que las pol韙icas, procedimientos y controles internos de la entidad obligada sean coherentes con la exposici髇 al riesgo de la entidad obligada y que se apliquen. El director de cumplimiento normativo velar� asimismo por que se asignen suficientes recursos humanos y materiales a tal fin. El director de cumplimiento normativo ser� responsable de recibir informaci髇 sobre deficiencias importantes o deficiencias materiales en dichas pol韙icas, procedimientos y controles.

Cuando el 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 sea un 髍gano responsable colectivamente de sus decisiones, el director de cumplimiento normativo ser� responsable de asistirlo y asesorarlo y de preparar las decisiones a que se refiere el presente art韈ulo.

2. Las entidades obligadas dispondr醤 de un responsable del cumplimiento normativo, que ser� designado por el 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 y tendr� un rango jer醨quico suficientemente alto y se encargar� de las pol韙icas, los procedimientos y los controles en la puesta en pr醕tica diaria de los requisitos de LBC/LFT de la entidad obligada, incluidos los relacionados con la aplicaci髇 de sanciones financieras espec韋icas. Este responsable ser� tambi閚 un punto de contacto para las autoridades competentes. El responsable del cumplimiento normativo tambi閚 ser� responsable de comunicar las operaciones sospechosas a la UIF conforme al art韈ulo 69, apartado 6.

En el caso de que las entidades obligadas est閚 sujetas a controles de su direcci髇 o de los titulares reales conforme al art韈ulo 6 de la Directiva (UE) 2024/1640, o en virtud de otros actos jur韉icos de la Uni髇, se verificar� que los responsables del cumplimiento normativo cumplen estos requisitos.

Cuando as� lo justifique el tama駉 de la entidad obligada y el bajo riesgo de sus actividades, las entidades obligadas que formen parte de un grupo podr醤 designar como responsable del cumplimiento normativo a una persona que desempe馿 esa funci髇 en otra entidad del mismo grupo.

El responsable del cumplimiento normativo solo podr� ser destituido previa notificaci髇 al 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇. La entidad obligada notificar� al supervisor la destituci髇 del responsable del cumplimiento normativo, especificando si la decisi髇 est� relacionada con el desempe駉 de las tareas asignadas en virtud del presente Reglamento. El responsable del cumplimiento normativo podr� facilitar al supervisor, por propia iniciativa o previa solicitud, informaci髇 sobre la destituci髇. El supervisor podr� utilizar dicha informaci髇 para desempe馻r sus funciones con arreglo al p醨rafo segundo del presente apartado y al art韈ulo 37, apartado 4, de la Directiva (UE) 2024/1640.

3. Las entidades obligadas dotar醤 a las funciones relacionadas con el cumplimiento de los recursos adecuados, incluidos personal y tecnolog韆, en proporci髇 al tama駉, la naturaleza y los riesgos de la entidad obligada para el desempe駉 efectivo de sus tareas, y se asegurar醤 de que se confieran a las personas responsables de dichas funciones las facultades para proponer las medidas necesarias a fin de garantizar la eficacia de las pol韙icas, los procedimientos y los controles internos de la entidad obligada.

4. Las entidades obligadas adoptar醤 medidas para garantizar que el responsable del cumplimiento normativo est� protegido contra represalias, discriminaci髇 y cualquier otro trato injusto, y que las decisiones del responsable del cumplimiento normativo no se vean perjudicadas o influidas indebidamente por los intereses comerciales de la entidad obligada.

5. Las entidades obligadas velar醤 por que el responsable del cumplimiento normativo y la persona responsable de la funci髇 de auditor韆 a que se refiere el art韈ulo 9, apartado 2, letra b), puedan informar directamente al 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 y, cuando dicho 髍gano exista, al 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de supervisi髇 de forma independiente y puedan plantear dudas y advertir al 髍gano de direcci髇 cuando la evoluci髇 espec韋ica del riesgo afecte o pueda afectar a la entidad obligada.

Las entidades obligadas velar醤 por que las personas que participen directa o indirectamente en la aplicaci髇 del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor tengan acceso a toda la informaci髇 y los datos necesarios para el desempe駉 de sus funciones.

6. El director de cumplimiento normativo informar� peri骴icamente al 髍gano de direcci髇 sobre la aplicaci髇 de las pol韙icas, procedimientos y controles internos de la entidad obligada. En particular, el director de cumplimiento normativo presentar� una vez al a駉, o con mayor frecuencia si procede, al 髍gano de gobierno un informe sobre la ejecuci髇 de las pol韙icas, procedimientos y controles internos de la entidad obligada elaborados por el responsable del cumplimiento normativo y mantendr� a dicho 髍gano informado de los resultados de las revisiones. El director de cumplimiento normativo adoptar� las medidas necesarias para subsanar de forma oportuna las deficiencias detectadas.

7. Cuando la naturaleza de la actividad de la entidad obligada, en particular sus riesgos y su complejidad, y su tama駉 lo justifiquen, las funciones del director de cumplimiento normativo y del responsable del cumplimiento normativo podr醤 ser desempe馻das por la misma persona f韘ica. Dichas funciones podr醤 compaginarse con otras.

Cuando la entidad obligada sea una persona f韘ica o una persona jur韉ica cuyas actividades sean desempe馻das 鷑icamente por una persona f韘ica, dicha persona ser� responsable de la realizaci髇 de las tareas citadas en el presente art韈ulo.

Art韈ulo 12 Conocimiento de los requisitos

Las entidades obligadas adoptar醤 medidas para garantizar que sus empleados o las personas en una posici髇 comparable cuya funci髇 as� lo requiera, en particular sus agentes y distribuidores, conozcan los requisitos derivados del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor y de la evaluaci髇 de riesgos de las actividades en su conjunto, de las pol韙icas, procedimientos y controles internos implantados en la entidad obligada, tambi閚 en relaci髇 con el tratamiento de datos personales a efectos del presente Reglamento.

Las medidas a que se refiere el p醨rafo primero incluir醤 la participaci髇 de los empleados o de las personas en una posici髇 comparable, incluidos los agentes y los distribuidores, en cursos especiales de formaci髇 continua espec韋icos para ayudarles a reconocer las operaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo y ense馻rles la manera de proceder en tales casos. Estos cursos de formaci髇 ser醤 adecuados a sus funciones o actividades y a los riesgos de blanqueo de capitales y de financiaci髇 del terrorismo a los que est� expuesta la entidad obligada, y se documentar醤 debidamente.

Art韈ulo 13 Integridad de los empleados

1. Todos los empleados de una entidad obligada, o las personas en una posici髇 comparable, incluidos los agentes y los distribuidores, que participen directamente en tareas relacionadas con el cumplimiento del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor por parte de la entidad obligada estar醤 sujetos a una evaluaci髇 que guarde proporci髇 con los riesgos asociados a las tareas realizadas y cuyo contenido sea aprobado por el responsable del cumplimiento normativo, de:

• a) las competencias, los conocimientos y la experiencia individuales para llevar a cabo sus funciones de forma eficaz;
• b) honorabilidad, honestidad e integridad.

La evaluaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero se llevar� a cabo antes de que el empleado o la persona en una posici髇 comparable, incluidos los agentes y distribuidores, asuma su actividad, y se repetir� peri骴icamente. La intensidad de las evaluaciones posteriores se determinar� en funci髇 de las tareas encomendadas a la persona y de los riesgos asociados a la funci髇 que desempe馿.

2. Los empleados, o las personas en una posici髇 comparable, incluidos los agentes y distribuidores, a los que se encomienden tareas relacionadas con el cumplimiento del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor, por parte de la entidad obligada informar醤 al responsable del cumplimiento normativo de cualquier relaci髇 estrecha, privada o profesional, establecida con los clientes reales o potenciales de la entidad obligada, y se les impedir� desempe馻r tareas relacionadas con el cumplimiento de la entidad obligada en relaci髇 con dichos clientes.

3. Las entidades obligadas dispondr醤 de procedimientos para prevenir y gestionar los conflictos de intereses que puedan afectar al desempe駉 de las tareas relacionadas con el cumplimiento del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor, por parte de la entidad obligada.

4. El presente art韈ulo no se aplicar� cuando la entidad obligada sea una persona f韘ica o jur韉ica cuyas actividades sean realizadas 鷑icamente por una persona f韘ica.

Art韈ulo 14 Denuncia de infracciones y protecci髇 de los denunciantes

1. La Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo (41) se aplicar� a la denuncia de infracciones del presente Reglamento, del Reglamento (UE) 2023/1113 y de cualquier acto administrativo dictado por cualquier supervisor, as� como a la protecci髇 de las personas que denuncien tales infracciones.

2. Las entidades obligadas establecer醤 canales de denuncia interna que cumplan los requisitos establecidos en la Directiva (UE) 2019/1937.

3. El apartado 2 no se aplicar� cuando la entidad obligada sea una persona f韘ica o jur韉ica cuyas actividades sean realizadas 鷑icamente por una persona f韘ica.

Art韈ulo 15 Situaci髇 de empleados espec韋icos

En caso de que una persona f韘ica perteneciente a alguna de las categor韆s citadas en el art韈ulo 3, punto 3, ejerza su profesi髇 en calidad de empleado de una persona jur韉ica, los requisitos establecidos en el presente Reglamento recaer醤 en dicha persona jur韉ica en vez de en la persona f韘ica.

Art韈ulo 16 Requisitos a nivel de grupo

1. Las sociedades matrices velar醤 por que los requisitos sobre los procedimientos internos, la evaluaci髇 del riesgo y el personal a que se refiere la secci髇 1 del presente cap韙ulo se apliquen en todas las sucursales y filiales del grupo en los Estados miembros y, en el caso de los grupos cuya sede central se encuentre en la Uni髇, en terceros pa韘es. Con este fin, una sociedad matriz realizar� una evaluaci髇 de riesgos a nivel de grupo teniendo en cuenta la evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negociorealizada por todas las sucursales y filiales del grupo, y establecer� y aplicar� pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo, incluidos los relativos a la protecci髇 de datos y sobre intercambio de informaci髇 dentro del grupo a efectos de LBC/LFT y para garantizar que los empleados del grupo conozcan los requisitos derivados del presente Reglamento. Las entidades obligadas del grupo aplicar醤 dichas pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo, teniendo en cuenta sus especificidades y los riesgos a los que est醤 expuestas.

Las pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo y las evaluaciones de riesgos a nivel de grupo a que se refiere el p醨rafo primero incluir醤 todos los elementos enumerados en los art韈ulos 9 y 10, respectivamente.

A efectos del p醨rafo primero, cuando un grupo tenga establecimientos en m醩 de un Estado miembro y, en el caso de grupos cuya sede central se encuentre en la Uni髇, en terceros pa韘es, las sociedades matrices tendr醤 en cuenta la informaci髇 publicada por las autoridades de todos los Estados miembros o terceros pa韘es en los que est閚 situados los establecimientos del grupo.

2. Las funciones de cumplimiento se establecer醤 a nivel de grupo. Estas funciones incluir醤 un director de cumplimiento normativo a nivel de grupo y, cuando est� justificado por las actividades realizadas a nivel de grupo, un responsable del cumplimiento normativo. Se documentar� la decisi髇 sobre el alcance de las funciones de cumplimiento.

El director de cumplimiento normativo a que se refiere el p醨rafo primero informar� peri骴icamente al 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 de la sociedad matriz sobre la aplicaci髇 de las pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo. Como m韓imo, el director de cumplimiento normativo presentar� anualmente un informe sobre la aplicaci髇 de las pol韙icas, procedimientos y controles internos de la entidad obligada y adoptar� las medidas necesarias para subsanar oportunamente cualquier deficiencia detectada. Cuando el 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇 sea un 髍gano responsable colectivamente de sus decisiones, el director de cumplimiento normativo lo asistir� y asesorar� y preparar� las decisiones necesarias para la aplicaci髇 del presente art韈ulo.

3. Las pol韙icas, los procedimientos y los controles relacionados con el intercambio de informaci髇 a que se refiere el apartado 1 exigir醤 a las entidades obligadas del grupo que intercambien informaci髇 cuando dicho intercambio sea pertinente a efectos de la diligencia debida con respecto al cliente y de la gesti髇 de riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo. El intercambio de informaci髇 dentro del grupo abarcar�, en particular, la identidad y las caracter韘ticas del cliente, sus titulares reales o la persona en nombre de la cual act鷄 el cliente, la 韓dole y el prop髎ito de la relaci髇 de negocios y de las operaciones ocasionales y las sospechas, acompa馻das de los an醠isis subyacentes, de que los fondos sean el producto de una actividad delictiva o est閚 relacionados con la financiaci髇 del terrorismo notificadas a la UIF conforme al art韈ulo 69, salvo que la UIF lo indique de otro modo.

Las pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo no impedir醤 que las entidades de un grupo que no sean entidades obligadas faciliten informaci髇 a las entidades obligadas del mismo grupo cuando dicho intercambio sea pertinente para que dichas entidades obligadas cumplan los requisitos establecidos en el presente Reglamento.

Las sociedades matrices pondr醤 en pr醕tica pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo para garantizar que la informaci髇 que se intercambie conforme a los p醨rafos primero y segundo est� sujeta a las garant韆s suficientes en t閞minos de confidencialidad, protecci髇 de datos y utilizaci髇 de la informaci髇, en concreto para impedir su divulgaci髇.

4. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC elaborar� proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 se especificar醤 los requisitos m韓imos de las pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo, incluidas las normas m韓imas para el intercambio de informaci髇 dentro del grupo, los criterios para identificar a la sociedad matriz en los casos contemplados en el art韈ulo 2, apartado 1, punto 42, letra b), y las condiciones en las que las disposiciones del presente art韈ulo se aplican a las entidades que forman parte de estructuras que comparten titularidad, gesti髇 o controles de cumplimiento comunes, incluidas las redes o las asociaciones, as� como los criterios para identificar a la sociedad matriz en la Uni髇 en dichos casos.

5. Se delegan en la Comisi髇 los poderes para completar el presente Reglamento mediante la adopci髇 de las normas t閏nicas de regulaci髇 a que se refiere el apartado 4 del presente art韈ulo de conformidad con los art韈ulos 49 a52 del Reglamento (UE) 2024/1620.

Art韈ulo 17 Sucursales y filiales en terceros pa韘es

1. Cuando las sucursales o filiales de las entidades obligadas est閚 ubicadas en terceros pa韘es en los que los requisitos m韓imos de LBC/LFT sean menos estrictos que los expuestos en el presente Reglamento, la sociedad matriz se asegurar� de que dichas sucursales o filiales cumplan los requisitos establecidos en el presente Reglamento, incluidos los requisitos que ata馿n a la protecci髇 de datos, o equivalentes.

2. Cuando el Derecho de un tercer pa韘 no permita el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Reglamento, la sociedad matriz adoptar� medidas adicionales para garantizar que las sucursales y filiales situadas en dicho tercer pa韘 gestionen eficazmente el riesgo de blanqueo de capitales y de financiaci髇 del terrorismo, e informar� a los supervisores de su Estado miembro de origen de dichas medidas adicionales. Cuando los supervisores del Estado miembro de origen consideren que las medidas adicionales no son suficientes, realizar醤 actuaciones de supervisi髇 adicionales, incluso requiriendo que el grupo no establezca relaciones de negocios, ponga fin a las existentes o no emprenda operaciones, o que cese sus actividades en el tercer pa韘.

3. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC elaborar� proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 se especificar醤 el tipo de medidas adicionales a que se refiere el apartado 2 del presente art韈ulo, incluidas las medidas m韓imas que deber醤 tomar las entidades obligadas cuando el Derecho de un tercer pa韘 no permita la ejecuci髇 de las medidas exigidas con arreglo al art韈ulo 16 y las actuaciones de supervisi髇 adicionales exigidas en tales casos.

4. Se delegan en la Comisi髇 los poderes para completar el presente Reglamento mediante la adopci髇 de las normas t閏nicas de regulaci髇 a que se refiere el apartado 3 del presente art韈ulo de conformidad con los art韈ulos 49 a52 del Reglamento (UE) 2024/1620.

Art韈ulo 18 Externalizaci髇

1. Las entidades obligadas podr醤 externalizar a proveedores de servicios tareas que tengan su origen en el presente Reglamento. La entidad obligada notificar� al supervisor la externalizaci髇 antes de que el proveedor de servicios comience a efectuar las tareas externalizadas.

2. Cuando el proveedor de servicios realice tareas contempladas en el presente art韈ulo, ser� considerado parte de la entidad obligada, en particular cuando est� obligado a consultar los registros centrales a que se refiere el art韈ulo 10 de la Directiva (UE) 2024/1640 (en lo sucesivo, 玶egistros centrales�) a efectos de llevar a cabo la diligencia debida con respecto al cliente en nombre de la entidad obligada.

La entidad obligada seguir� siendo plenamente responsable de toda actuaci髇, ya sea por acci髇 o por omisi髇, relacionada con las tareas externalizadas llevadas a cabo por los proveedores de servicios.

Para cada tarea externalizada, la entidad obligada deber� estar en condiciones de demostrar al supervisor que comprende la l骻ica de las actividades realizadas por el proveedor de servicios y el enfoque adoptado en su aplicaci髇, y que tales actividades aten鷄n los riesgos espec韋icos a los que est� expuesta la entidad obligada.

3. Las tareas externalizadas conforme al apartado 1 del presente art韈ulo no se llevar醤 a cabo de forma que se menoscabe sustancialmente la calidad de las pol韙icas y los procedimientos de la entidad obligada para cumplir los requisitos del presente Reglamento y del Reglamento (UE) 2023/1113, ni de los controles establecidos para probar dichas pol韙icas y procedimientos. Las siguientes tareas no se externalizar醤 en ning鷑 caso:

• a) la propuesta y aprobaci髇 de la evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negociode la entidad obligada, en virtud del art韈ulo 10, apartado 2;
• b) la aprobaci髇 de las pol韙icas, los procedimientos y los controles internos de la entidad obligada, en virtud del art韈ulo 9;
• c) la decisi髇 sobre el perfil de riesgo que ha de atribuirse al cliente;
• d) la decisi髇 de establecer una relaci髇 de negocios o llevar a cabo una operaci髇 ocasional con un cliente;
• e) la notificaci髇 a las UIF de actividades sospechosas con arreglo al art韈ulo 69 o declaraciones basadas en umbrales con arreglo a los art韈ulos 74 y 80, salvo cuando dichas actividades se externalicen a otra entidad obligada perteneciente al mismo grupo y establecida en el mismo Estado miembro;
• f) la aprobaci髇 de los criterios para la detecci髇 de operaciones y actividades sospechosas o inusuales.

4. Antes de externalizar una tarea conforme al apartado 1, las entidades obligadas se asegurar醤 de que el proveedor de servicios est� suficientemente cualificado para realizar las tareas que vayan a externalizarse.

Cuando una entidad obligada externalice una tarea conforme al apartado 1, se asegurar� de que el proveedor de servicios, as� como cualquier proveedor de servicios en el marco de una subexternalizaci髇 posterior, apliquen las pol韙icas y los procedimientos adoptados por la entidad obligada. Las condiciones para la realizaci髇 de dichas tareas se establecer醤 en un acuerdo por escrito entre la entidad obligada y el proveedor de servicios. La entidad obligada realizar� controles peri骴icos para determinar la ejecuci髇 efectiva de tales pol韙icas y procedimientos por parte del proveedor de servicios. La frecuencia de dichos controles vendr� determinada por la medida en que las tareas externalizadas tengan un car醕ter esencial.

5. Las entidades obligadas se asegurar醤 de que dicha externalizaci髇 no se realice de tal forma que obstaculice sustancialmente la capacidad de las autoridades de supervisi髇 de supervisar y rastrear el cumplimiento por parte de la entidad obligada del presente Reglamento y del Reglamento (UE) 2023/1113.

6. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, las entidades obligadas no podr醤 externalizar las tareas derivadas de los requisitos previstos en el presente Reglamento a proveedores de servicios que residan o est閚 establecidos en terceros pa韘es identificados conforme a la secci髇 2 del cap韙ulo III, a menos que se cumplan todas las condiciones siguientes:

• a) que la entidad obligada externalice tareas 鷑icamente a un proveedor de servicios que forme parte del mismo grupo;
• b) que el grupo aplique pol韙icas y procedimientos de LBC/LFT, medidas de diligencia debida con respecto al cliente y normas relativas a la conservaci髇 de registros que se ajusten plenamente a lo dispuesto en el presente Reglamento, o a sus normas equivalentes en pa韘es terceros;
• c) que el cumplimiento efectivo de los requisitos a que se refiere la letra b) del presente apartado sea supervisado a nivel de grupo por la autoridad de supervisi髇 del Estado miembro de origen conforme al cap韙ulo IV de la Directiva (UE) 2024/1640.

7. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 3, cuando un organismo de inversi髇 colectiva no tenga personalidad jur韉ica, o 鷑icamente tenga un consejo de administraci髇 y haya delegado la gesti髇 de las suscripciones y el cobro de los fondos -tal como se definen en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366- de los inversores a otra entidad, podr� externalizar la tarea a que se refiere el apartado 3, letras c), d) y e), a uno de sus proveedores de servicios.

La externalizaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero del presente apartado solo podr� llevarse a cabo una vez que el organismo de inversi髇 colectiva haya notificado al supervisor su intenci髇 de externalizar la tarea con arreglo al apartado 1 y el supervisor haya aprobado la externalizaci髇 teniendo en cuenta:

• a) los recursos, la experiencia y los conocimientos del proveedor de servicios en materia de prevenci髇 del blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo;
• b) los conocimientos del proveedor de servicios sobre el tipo de actividades o operaciones ejecutadas por el organismo de inversi髇 colectiva.

8. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices dirigidas a las entidades obligadas sobre:

• a) el establecimiento de relaciones de externalizaci髇, incluida toda relaci髇 de externalizaci髇 posterior, conforme al presente art韈ulo, su gobernanza y los procedimientos para el seguimiento de la ejecuci髇 de las funciones por parte del proveedor de servicios y, en particular, de aquellas funciones que deban considerarse esenciales;
• b) las funciones y la responsabilidad de la entidad obligada y del proveedor de servicios en el marco de un acuerdo de externalizaci髇;
• c) los m閠odos de supervisi髇 de la externalizaci髇, as� como las expectativas en materia de supervisi髇 en lo que respecta a la externalizaci髇 de funciones esenciales.

Art韈ulo 19 Aplicaci髇 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente

1. Las entidades obligadas aplicar醤 medidas de diligencia debida con respecto al cliente en cualquiera de las circunstancias siguientes:

• a) al establecer una relaci髇 de negocios;
• b) al llevar a cabo una operaci髇 ocasional por un valor m韓imo de 10 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas, o un valor inferior establecido de conformidad con el apartado 9;
• c) al participar en la creaci髇 de una entidad jur韉ica, el establecimiento de un instrumento jur韉ico o, en el caso de las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras a), b) o c), en la transmisi髇 de la propiedad de una entidad jur韉ica, con independencia del importe de la operaci髇;
• d) cuando existan sospechas de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo, con independencia de cualquier excepci髇, exenci髇 o umbral;
• e) cuando existan dudas sobre la veracidad o adecuaci髇 de los datos de identificaci髇 del cliente obtenidos con anterioridad;
• f) cuando existan dudas sobre si las personas con las que interact鷄n son los clientes o si son personas autorizadas para actuar en nombre de los clientes.

2. Adem醩 de las circunstancias a que se refiere el apartado 1, las entidades de cr閐ito y las entidades financieras, a excepci髇 de los proveedores de servicios de criptoactivos, aplicar醤 las medidas de diligencia debida con respecto al cliente al iniciar o ejecutar una operaci髇 ocasional que constituya una transferencia de fondos seg鷑 se define en el art韈ulo 3, punto 9, del Reglamento (UE) 2023/1113, por un valor m韓imo de 1 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas.

3. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, letra b), los proveedores de servicios de criptoactivos:

• a) aplicar醤 medidas de diligencia debida con respecto al cliente cuando lleven a cabo una operaci髇 ocasional por un valor m韓imo de 1 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas;
• b) aplicar醤 como m韓imo las medidas de diligencia debida con respecto al cliente a que se refiere el art韈ulo 20, apartado 1, letra a), cuando lleven a cabo una operaci髇 ocasional por un valor inferior a 1 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas.

4. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, letra b), las entidades obligadas aplicar醤 como m韓imo las medidas de diligencia debida con respecto al cliente a que se refiere el art韈ulo 20, apartado 1, letra a), cuando lleven a cabo una operaci髇 ocasional en efectivo por un valor m韓imo de 3 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas.

El p醨rafo primero del presente apartado no se aplicar� cuando los Estados miembros hayan establecido, de conformidad con el art韈ulo 80, apartados 2 y 3, un l韒ite para la realizaci髇 de pagos de grandes cantidades en efectivo por un valor igual o inferior a 3 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional, excepto en los casos contemplados en el apartado 4, letra b), de dicho art韈ulo.

5. Adem醩 de las circunstancias a que se refiere el apartado 1, los proveedores de servicios de juegos de azar aplicar醤 las medidas de diligencia debida con respecto al cliente cuando este retire sus ganancias, realice apuestas de valor monetario o ambas cosas, cuando se realicen operaciones por un valor m韓imo de 2 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional, con independencia de si la operaci髇 se efect鷄 como una operaci髇 鷑ica o a trav閟 de operaciones relacionadas.

6. A efectos del presente cap韙ulo, las entidades obligadas considerar醤 clientes a las personas siguientes:

• a) en el caso de las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras e), f) e i), y de las personas que comercian con bienes de gran valor a las que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letra j), adem醩 de a sus clientes directos, a los proveedores de bienes;
• b) en el caso de los notarios, abogados y otros profesionales del Derecho independientes que act鷈n como intermediarios en una operaci髇 y en la medida en que sean el 鷑ico notario o abogado u otro profesional del Derecho independiente que act鷄 como intermediario en dicha operaci髇, a las dos partes en la operaci髇;
• c) en el caso de los agentes inmobiliarios, a las dos partes en la operaci髇;
• d) en relaci髇 con los servicios de iniciaci髇 de pagos prestados por un proveedor de servicios de iniciaci髇 de pagos, al comerciante;
• e) en relaci髇 con los proveedores de servicios de financiaci髇 participativa y con los intermediarios de financiaci髇 participativa, tanto a la persona f韘ica o jur韉ica que busca financiaci髇 como a la que la proporciona en la plataforma de financiaci髇 participativa.

7. Los supervisores, directamente o en cooperaci髇 con otras autoridades en dicho Estado miembro, podr醤 eximir total o parcialmente a las entidades obligadas de aplicar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente previstas en el art韈ulo 20, apartado 1, letras a), b) y c), en lo que respecta al dinero electr髇ico, atendiendo a las pruebas del bajo riesgo planteado por el car醕ter del producto, siempre que se cumplan todas las condiciones de atenuaci髇 del riesgo enunciadas a continuaci髇:

• a) el instrumento de pago no es recargable y el importe almacenado electr髇icamente no excede de 150 EUR, o el equivalente en la moneda nacional;
• b) el instrumento de pago se utiliza exclusivamente para la adquisici髇 de bienes o servicios suministrados por el emisor, o dentro de una red de proveedores de servicios;
• c) el instrumento de pago no est� vinculado a una cuenta de pago y no permite canjear el saldo almacenado por efectivo o criptoactivos;
• d) el emisor realiza un seguimiento suficiente de las operaciones o la relaci髇 de negocios para poder detectar operaciones inusuales o sospechosas.

8. Los proveedores de servicios de juegos de azar pueden cumplir su obligaci髇 de aplicar a los clientes las medidas de diligencia debida previstas en el art韈ulo 20, apartado 1, letra a), identificando al cliente y comprobando su identidad cuando entre al casino o a otros locales f韘icos de juegos de azar, siempre que dispongan de sistemas que les permitan atribuir las operaciones a clientes concretos.

9. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC elaborar� proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 se especificar醤:

• a) las entidades obligadas, los sectores o las operaciones que est醤 asociadas a un mayor riesgo de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo y a las que se aplica un valor inferior al establecido en el apartado 1, letra b);
• b) los valores relacionados con las operaciones ocasionales;
• c) los criterios que deben tenerse en cuenta para detectar operaciones ocasionales y relaciones de negocios;
• d) los criterios para detectar operaciones relacionadas.

Al elaborar los proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero, la ALBC tendr� en cuenta los niveles de riesgo inherentes de los modelos de negocio de los distintos tipos de entidades obligadas y la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 llevada a cabo por la Comisi髇 en virtud del art韈ulo 7 de la Directiva (UE) 2024/1640.

10. Se delegan en la Comisi髇 los poderes para completar el presente Reglamento mediante la adopci髇 de las normas t閏nicas de regulaci髇 a que se refiere el apartado 9 del presente art韈ulo de conformidad con los art韈ulos 49 a52 del Reglamento (UE) 2024/1620.

Art韈ulo 20 Medidas de diligencia debida con respecto al cliente

1. A efectos de realizar el procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente, las entidades obligadas aplicar醤 las siguientes medidas:

• a) identificar al cliente y comprobar su identidad;
• b) identificar a los titulares reales y tomar medidas razonables para comprobar su identidad de forma que la entidad obligada tenga la seguridad de que sabe qui閚 es el titular real y de que comprende la estructura de propiedad y control del cliente;
• c) evaluar y, en su caso, obtener informaci髇 sobre el prop髎ito y la 韓dole prevista de la relaci髇 de negocios o de las operaciones ocasionales, y comprenderlos;
• d) comprobar si el cliente o los titulares reales sean objeto de sanciones financieras espec韋icas y, en el caso de un cliente o parte en un instrumento jur韉ico que sea una entidad jur韉ica, si las personas f韘icas o jur韉icas objeto de sanciones financieras espec韋icas controlan la entidad jur韉ica o poseen m醩 del 50 % de los derechos de propiedad de dicha entidad jur韉ica o una participaci髇 mayoritaria en la misma, ya sea de forma individual o conjunta;
• e) evaluar y, en su caso, obtener informaci髇 sobre la naturaleza de los negocios de los clientes, o de su empleo u ocupaci髇, incluyendo, en el caso de las empresas, si llevan a cabo actividades;
• f) aplicar medidas de seguimiento continuo de la relaci髇 de negocios, en particular mediante el escrutinio de las operaciones efectuadas a lo largo de dicha relaci髇, a fin de garantizar que se ajusten al conocimiento que la entidad obligada tenga del cliente y de su perfil empresarial y de riesgo, incluido, cuando sea necesario, el origen de los fondos;
• g) determinar si el cliente, el titular real del cliente y, en su caso, la persona o personas en cuyo nombre o beneficio se lleve a cabo una operaci髇 o actividad son personas del medio pol韙ico, sus familiares o personas reconocidas como allegados;
• h) identificar y comprobar la identidad de las personas f韘icas distintas del cliente en cuyo nombre o beneficio se est� realizando una operaci髇 o actividad;
• i) verificar que cualquier persona que diga actuar en nombre del cliente est� autorizada a tal fin e identificar醤 y comprobar醤 su identidad.

2. Las entidades obligadas determinar醤 el alcance de las medidas a que se refiere el apartado 1 sobre la base de un an醠isis individual de los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo, teniendo en cuenta las caracter韘ticas espec韋icas del cliente y de la relaci髇 de negocios o la operaci髇 ocasional, y teniendo en cuenta la evaluaci髇 del riesgo de las actividades en su conjunto realizada por la entidad obligada conforme al art韈ulo 10 y las variables de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo establecidas en el anexo I, as� como los factores de riesgo establecidos en los anexos II y III.

Cuando las entidades obligadas determinen un riesgo mayor de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo, aplicar醤 medidas reforzadas de diligencia debida conforme a la secci髇 4 del presente cap韙ulo. Cuando se detecten situaciones de riesgo menor, las entidades obligadas podr醤 aplicar medidas simplificadas de diligencia debida conforme a la secci髇 3 del presente cap韙ulo.

3. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC emitir� directrices sobre las variables de riesgo y los factores de riesgo que las entidades obligadas deben tener en cuenta a la hora de entablar relaciones de negocios o emprender operaciones ocasionales.

4. Las entidades obligadas deber醤 estar siempre en condiciones de demostrar a sus supervisores que las medidas adoptadas son adecuadas en vista de los riesgos detectados de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo.

Art韈ulo 21 Incapacidad de cumplir el requisito de aplicar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente

1. Cuando una entidad obligada no pueda cumplir el requisito de aplicar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidas en el art韈ulo 20, apartado 1, se abstendr� de efectuar operaciones o de establecer relaciones de negocios, y pondr� fin a la relaci髇 de negocios y se plantear� la posibilidad de poner en conocimiento de la UIF una operaci髇 sospechosa en relaci髇 con el cliente, con arreglo al art韈ulo 69.

La extinci髇 de una relaci髇 de negocios con arreglo al p醨rafo primero del presente apartado no prohibir� la recepci髇 de fondos -seg鷑 se define en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366- debidos a la entidad obligada.

Cuando una entidad obligada tenga la obligaci髇 de proteger los activos de su cliente, no se entender� que la extinci髇 de la relaci髇 de negocios exige la enajenaci髇 de los activos del cliente.

En el caso de los contratos de seguros de vida, las entidades obligadas, cuando sea necesario como medida alternativa para poner fin a la relaci髇 de negocios, se abstendr醤 de realizar operaciones para el cliente, en particular pagos a los beneficiarios, hasta que se haya cumplido las medidas de diligencia debida con respecto al cliente que figuran en el art韈ulo 20, apartado 1.

2. El apartado 1 no se aplicar� a los notarios, abogados, otros profesionales independientes del Derecho, los auditores, los contables externos y los asesores fiscales en la medida en que esas personas determinan la posici髇 jur韉ica de su cliente o ejerzan la defensa o la representaci髇 de dicho cliente en un procedimiento judicial o en relaci髇 con dicho procedimiento, incluido el asesoramiento sobre la incoaci髇 de un procedimiento judicial o la forma de evitarlo.

El p醨rafo primero no se aplicar� cuando las entidades obligadas mencionadas en este:

• a) participen en blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo;
• b) presten asesoramiento jur韉ico con fines de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo, o
• c) sepan que el cliente solicita asesoramiento jur韉ico a efectos de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo; el conocimiento o la motivaci髇 podr醤 establecerse bas醤dose en elementos de hecho objetivos.

3. Las entidades obligadas mantendr醤 un registro de las medidas adoptadas para cumplir el requisito de aplicar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente, incluidos registros de las decisiones adoptadas y de los documentos justificativos y las justificaciones pertinentes. Los documentos, los datos o la informaci髇 conservados por la entidad obligada se actualizar醤 cada vez que se revise el procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente conforme al art韈ulo 26.

La obligaci髇 de mantener un registro establecida en el p醨rafo primero del presente apartado se aplicar� tambi閚 a las situaciones en que las entidades obligadas rechacen establecer una relaci髇 de negocios, poner fin a una relaci髇 de negocios o apliquen medidas alternativas con arreglo al apartado 1.

4. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices conjuntas con la Autoridad Bancaria Europea sobre las medidas que podr醤 adoptar las entidades de cr閐ito y las entidades financieras para garantizar el cumplimiento de las normas de LBC/LFT a la hora de aplicar los requisitos de la Directiva 2014/92/UE, en particular en lo referente a las relaciones de negocios m醩 afectadas por pr醕ticas de reducci髇 del riesgo.

Art韈ulo 22 Identificaci髇 y comprobaci髇 de la identidad del cliente y del titular real

1. A excepci髇 de los casos de menor riesgo a los que se aplican las medidas de la secci髇 3 y con independencia de la aplicaci髇 de medidas adicionales en los casos de mayor riesgo conforme a la secci髇 4, las entidades obligadas obtendr醤 como m韓imo la siguiente informaci髇 para identificar al cliente, a cualquier persona que diga actuar en nombre del cliente y a la persona f韘ica en cuyo nombre o beneficio se lleva a cabo una operaci髇 o actividad:

• a) para las personas f韘icas:
  • i) todos los nombres y apellidos,
  • ii) el lugar y la fecha completa de nacimiento,
  • iii) las nacionalidades, o la apatridia o el estatuto de refugiado o de protecci髇 subsidiaria cuando proceda, y el n鷐ero de identificaci髇 nacional, en su caso,
  • iv) el lugar de residencia habitual o, de no existir un domicilio fijo con residencia leg韙ima en la Uni髇, la direcci髇 postal en la que se puede localizar a la persona f韘ica y, cuando est� disponible, el n鷐ero de identificaci髇 fiscal;
• b) para las entidades jur韉icas:
  • i) la forma jur韉ica y la denominaci髇 de la entidad jur韉ica,
  • ii) la direcci髇 del domicilio social u oficial y, si es distinto, el centro de actividad principal, y el pa韘 de constituci髇,
  • iii) los nombres de los representantes legales de la entidad jur韉ica, as� como el n鷐ero de registro, el n鷐ero de identificaci髇 fiscal y el identificador de entidad jur韉ica, si est醤 disponibles,
  • iv) los nombres de las personas que posean acciones u ocupen un puesto directivo en forma nominal, incluyendo la referencia a su condici髇 de accionistas nominales o directivos nominales;
• c) para los fiduciarios de un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o una persona que ocupa una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico similar:
  • i) informaci髇 b醩ica sobre el instrumento jur韉ico; no obstante, por lo que respecta a los activos mantenidos en el instrumento jur韉ico o gestionados a trav閟 de este, solo se identificar醤 los activos que vayan a gestionarse en el contexto de la relaci髇 de negocios o de la operaci髇 ocasional,
  • ii) la direcci髇 de residencia de los fiduciarios o de las personas que ocupan una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo y, de ser distinto, el lugar desde el que se administra el fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o el instrumento jur韉ico an醠ogo, las potestades que regulan y vinculan a los instrumentos jur韉icos, as� como, si est� disponible, el n鷐ero de identificaci髇 fiscal y el identificador de entidad jur韉ica;
• d) para otras organizaciones que tienen capacidad jur韉ica en virtud del Derecho nacional:
  • i) la denominaci髇, el domicilio social o equivalente,
  • ii) los nombres de las personas facultadas para representar a la organizaci髇, as� como, en su caso, la forma jur韉ica, el n鷐ero de identificaci髇 fiscal, los datos registrales, el identificador de entidad jur韉ica y los estatutos o su equivalente.

2. A efectos de identificaci髇 del titular real de una entidad jur韉ica o de un instrumento jur韉ico, las entidades obligadas deben recoger la informaci髇 a que se refiere el art韈ulo 62, apartado 1, p醨rafo segundo, letra a).

En caso de que, una vez agotados todos los medios posibles de identificaci髇, no se identifique a ninguna persona f韘ica como el titular real, o de que haya dudas de que la persona o personas identificadas sean los titulares reales, las entidades obligadas indicar醤 que no se ha identificado a ning鷑 titular real e identificar醤 a todas las personas f韘icas que ejerzan un cargo de direcci髇 de alto nivel en la entidad jur韉ica y comprobar醤 su identidad.

Cuando la realizaci髇 de dicha comprobaci髇 de identidad a que se refiere el p醨rafo segundo pudiera poner sobre aviso al cliente de que la entidad obligada tiene dudas sobre la titularidad real de la entidad jur韉ica, la entidad obligada se abstendr� de comprobar la identidad de los cargos de direcci髇 de alto nivel y, en su lugar, registrar� las acciones emprendidas para determinar la identidad de los titulares reales y de las personas que ejerzan un cargo de direcci髇 de alto nivel. Las entidades obligadas conservar醤 registros de las medidas tomadas y de las dificultades encontradas durante el proceso se identificaci髇 que obligaron a recurrir a la identificaci髇 de una persona que ejerce un cargo de direcci髇 de alto nivel.

3. Las entidades financieras y de cr閐ito obtendr醤 informaci髇 para identificar y comprobar la identidad de las personas f韘icas y jur韉icas que utilicen cualquiera de los IBAN virtuales que emiten, y la cuenta bancaria o de pago asociadas.

La entidad financiera o de cr閐ito que gestione la cuenta bancaria o de pago a la que redirija los pagos el IBAN virtual emitido por otra entidad financiera o de cr閐ito se asegurar� de poder obtener de la entidad que emita el IBAN virtual la informaci髇 de identificaci髇 y comprobaci髇 de la identidad de la persona f韘ica que utilice el IBAN virtual, sin demora y en todo caso en un plazo de cinco d韆s h醔iles desde su solicitud de informaci髇.

4. En el caso de los beneficiarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) o entidades o instrumentos jur韉icos an醠ogos que sean designados por caracter韘ticas especiales o por categor韆, la entidad obligada deber� obtener informaci髇 suficiente sobre el beneficiario para establecer su identidad en el momento del pago o en el momento en que el beneficiario ejerza sus derechos adquiridos.

5. En el caso de los fideicomisos discrecionales, las entidades obligadas obtendr醤 informaci髇 suficiente sobre los objetos de un poder y los beneficiarios por defecto, para permitirles establecer la identidad del beneficiario en el momento en que los fiduciarios ejerzan su facultad discrecional, o en el momento en que los beneficiarios por defecto se conviertan en beneficiarios al no ejercer el fiduciario su facultad discrecional.

6. Las entidades obligadas obtendr醤 la informaci髇, los documentos y los datos necesarios para la comprobaci髇 de la identidad del cliente y de cualquier persona que diga actuar en su nombre a trav閟 de cualquiera de los siguientes medios:

• a) la presentaci髇 de un documento de identidad, el pasaporte o un documento equivalente, y, cuando proceda, la adquisici髇 de informaci髇 procedente de fuentes fiables e independientes, tanto si se accede a ella directamente como si la proporciona el cliente;
• b) el uso de medios de identificaci髇 electr髇ica, siempre que cumplan los requisitos del Reglamento (UE) n.� 910/2014 en lo que respecta a los niveles de seguridad 玸ustancial� o 玡levado�, y de servicios de confianza cualificados seg鷑 se establece en dicho Reglamento.

7. Las entidades obligadas comprobar醤 la identidad del titular real y, en su caso, de las personas en cuyo nombre o beneficio se lleve a cabo una operaci髇 o actividad de alguna de las maneras siguientes:

• a) de conformidad con el apartado 6;
• b) adoptando medidas razonables a fin de obtener la informaci髇, los documentos y los datos necesarios del cliente o de otras fuentes fiables, en particular de registros p鷅licos distintos de los registros centrales.

Las entidades obligadas determinar醤 el alcance de la informaci髇 que se debe consultar, teniendo en cuenta los riesgos que plantea la operaci髇 ocasional o la relaci髇 de negocios y el titular real, en particular los riesgos relativos a la estructura de propiedad.

Adem醩 de los medios de verificaci髇 establecidos en el p醨rafo primero del presente apartado, las entidades obligadas comprobar醤 la informaci髇 sobre los titulares reales consultando los registros centrales.

Art韈ulo 23 Momento de la comprobaci髇 de la identidad del cliente y del titular real

1. La comprobaci髇 de la identidad del cliente, del titular real y de toda persona con arreglo al art韈ulo 20, apartado 1, letras h) e i), se efectuar� antes de que se establezca una relaci髇 de negocios o de que se realice una operaci髇 ocasional. Dicha obligaci髇 no se aplicar� a las situaciones de menor riesgo conforme a la secci髇 3 del presente cap韙ulo, siempre y cuando el menor riesgo justifique el aplazamiento de dicha comprobaci髇.

En el caso de los agentes inmobiliarios, la comprobaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero se llevar� a cabo s con posterioridad a que la oferta sea aceptada por el vendedor o el arrendador y, en todos los casos, antes de que se transfieran fondos o bienes.

2. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, la comprobaci髇 de la identidad del cliente y del titular real podr� ultimarse durante el establecimiento de una relaci髇 de negocios, cuando ello sea necesario para no interrumpir el desarrollo normal de las actividades y cuando el riesgo de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo sea escaso. En tal caso, el procedimiento se concluir� lo antes posible tras el primer contacto.

3. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1 del presente art韈ulo, una entidad de cr閐ito o una entidad financiera podr醤 abrir una cuenta, incluidas cuentas que permitan operaciones en valores mobiliarios, siempre y cuando existan suficientes garant韆s de que ni el cliente o ni otras personas en su nombre efectuar醤 operaciones hasta que se hayan cumplido plenamente las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidos en el art韈ulo 20, apartado 1, letras a) y b).

4. Cada vez que se establezca una nueva relaci髇 de negocios con una entidad jur韉ica o con el fiduciario de un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o con la persona que ocupa una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo a que se refieren los art韈ulos 51, 57, 58, 61 y 67, y con sujeci髇 al registro de la informaci髇 sobre la titularidad real conforme al art韈ulo 10 de la Directiva (UE) 2024/1640, las entidades obligadas recabar醤 la prueba v醠ida del registro o un extracto expedido recientemente de este que confirme la validez del registro.

Art韈ulo 24 Comunicaci髇 de discrepancias con la informaci髇 que figura en los registros de titularidad real

1. Las entidades obligadas comunicar醤 a los registros centrales toda discrepancia que encuentren entre la informaci髇 disponible en los registros centrales y la informaci髇 que recaben con arreglo al art韈ulo 20, apartado 1, letra b), y al art韈ulo 22, apartado 7.

Las discrepancias a que se refiere el p醨rafo primero se notificar醤 sin demora indebida y en todo caso en los catorce d韆s naturales que sigan a la detecci髇 de la discrepancia. Al notificar tales discrepancias, las entidades obligadas acompa馻r醤 sus notificaciones de la informaci髇 que hayan obtenido en la que se indique la discrepancia y la persona o personas que la entidad obligada considere que son el titular o titulares reales -y, cuando proceda, los accionistas nominales y los directores nominales-, y por qu� motivo lo considera as�.

2. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, las entidades obligadas podr醤 abstenerse de notificar las discrepancias al registro central y solicitar en cambio informaci髇 adicional a los clientes cuando las discrepancias detectadas:

• a) se limiten a errores tipogr醘icos, diferentes formas de transliteraci髇 o imprecisiones menores que no afecten a la determinaci髇 de los titulares reales o de su posici髇, o
• b) sean el resultado de datos obsoletos, pero la entidad obligada tenga constancia de los titulares reales a partir de otra fuente fiable y no existan motivos para sospechar la intenci髇 de ocultar cualquier informaci髇.

Cuando una entidad obligada llegue a la conclusi髇 de que la informaci髇 sobre la titularidad real que obra en el registro central es incorrecta, invitar� a los clientes a que comuniquen al registro central la informaci髇 correcta con arreglo a los art韈ulos 63, 64 y 67, sin demora indebida y en todo caso en un plazo de catorce d韆s naturales.

El presente apartado no se aplicar� a los casos de mayor riesgo a los que se aplican las medidas previstas en la secci髇 4 del presente cap韙ulo.

3. Cuando un cliente no haya comunicado la informaci髇 correcta en el plazo indicado en el apartado 2, p醨rafo segundo, la entidad obligada notificar� la discrepancia al registro central de conformidad con el apartado 1, p醨rafo segundo.

4. El presente art韈ulo no se aplicar� a los notarios, los abogados, otros profesionales independientes del Derecho, los auditores, los contables externos y los asesores fiscales en relaci髇 con la informaci髇 que estos reciban de un cliente u obtengan sobre 閘 durante la determinaci髇 de la posici髇 jur韉ica de dicho cliente o el ejercicio de sus funciones de defensa o representaci髇 de dicho cliente en un procedimiento judicial o en relaci髇 con dicho procedimiento, incluido el asesoramiento sobre la incoaci髇 de un procedimiento judicial o la forma de evitarlo, independientemente de si han recibido u obtenido dicha informaci髇 antes, durante o despu閟 de tal procedimiento.

No obstante, los requisitos del presente art韈ulo se aplicar醤 cuando las entidades obligadas a que se refiere el p醨rafo primero del presente apartado presten asesoramiento jur韉ico en cualquiera de las situaciones contempladas en el art韈ulo 21, apartado 2, p醨rafo segundo.

Art韈ulo 25 Identificaci髇 del prop髎ito y la 韓dole prevista de una relaci髇 de negocios o una operaci髇 ocasional

Antes de establecer una relaci髇 de negocios o realizar una operaci髇 ocasional, las entidades obligadas se asegurar醤 de comprender su prop髎ito y su 韓dole prevista. A tal fin, la entidad obligada obtendr�, seg鷑 proceda, informaci髇 sobre:

• a) el prop髎ito y la justificaci髇 econ髆ica de la operaci髇 ocasional o la relaci髇 de negocios;
• b) la cantidad estimada de las actividades previstas;
• c) el origen de los fondos;
• d) el destino de los fondos;
• e) la actividad comercial o la ocupaci髇 del cliente.

A efectos del p醨rafo primero, letra a), del presente art韈ulo, las entidades obligadas contempladas en el art韈ulo 74 recopilar醤 informaci髇 a fin de determinar si el uso previsto de los bienes de gran valor a que se refiere dicho art韈ulo es para fines comerciales o no comerciales.

Art韈ulo 26 Medidas de seguimiento continuo de la relaci髇 de negocios y seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes

1. Las entidades obligadas aplicar醤 medidas de seguimiento continuo de la relaci髇 de negocios, incluidas las operaciones realizadas por el cliente a lo largo de una relaci髇 de negocios, para garantizar que dichas operaciones sean coherentes con el conocimiento del cliente que tiene la entidad obligada, la actividad comercial del cliente y su perfil de riesgo y, cuando sea necesario, con la informaci髇 sobre el origen y destino de los fondos y para detectar aquellas operaciones que deban someterse a una evaluaci髇 m醩 exhaustiva conforme al art韈ulo 69, apartado 2.

Cuando las relaciones de negocios abarquen m醩 de un producto o servicio, las entidades obligadas velar醤 por que las medidas de diligencia debida con respecto al cliente abarquen todos esos productos y servicios.

Cuando las entidades obligadas pertenecientes a un grupo mantengan relaciones de negocios con clientes que sean tambi閚 clientes de otras entidades de ese grupo, ya sean entidades obligadas o empresas no sujetas a los requisitos de LBC/LFT, tendr醤 en cuenta la informaci髇 relativa a esas otras relaciones de negocios a efectos del seguimiento de la relaci髇 de negocios con sus clientes.

2. En el contexto de las medidas de seguimiento continuo a que se refiere el apartado 1, las entidades obligadas velar醤 por que los documentos, los datos o la informaci髇 pertinentes del cliente se mantengan actualizados.

El per韔do entre las actualizaciones dela informaci髇 del cliente conforme al p醨rafo primero depender� del riesgo que plantea la relaci髇 de negocios y no ser� en ning鷑 caso superior a:

• a) un a駉, en el caso de los clientes de riesgo elevado a los que se aplican las medidas de la secci髇 4 del presente cap韙ulo;
• b) cinco a駉s, en el caso de todos los dem醩 clientes.

3. Adem醩 de los requisitos previstos en el apartado 2, las entidades obligadas revisar醤 y, cuando proceda, actualizar醤 la informaci髇 del cliente cuando:

• a) se produzca un cambio en las circunstancias pertinentes de un cliente;
• b) la entidad obligada tenga una obligaci髇 legal, en el trascurso del a駉 natural correspondiente, de ponerse en contacto con el cliente a fin de revisar la informaci髇 pertinente relacionada con el titular o los titulares reales o de cumplir la Directiva 2011/16/UE del Consejo (42) ;
• c) entren en conocimiento de un hecho relevante relacionado con el cliente.

4. Adem醩 del seguimiento a que se refiere el apartado 1 del presente art韈ulo, las entidades obligadas comprobar醤 peri骴icamente si se cumplen las condiciones establecidas en el art韈ulo 20, apartado 1, letra d). La frecuencia de dicha comprobaci髇 ser� proporcional a la exposici髇 de la entidad obligada y de la relaci髇 de negocios a los riesgos de no aplicaci髇 y elusi髇 de sanciones financieras espec韋icas.

En el caso de las entidades de cr閐ito y financieras, la comprobaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero se llevar� a cabo asimismo despu閟 de toda nueva designaci髇 en el marco de las sanciones financieras espec韋icas.

Los requisitos del presente apartado no sustituir醤 a la obligaci髇 de aplicar sanciones financieras espec韋icas ni requisitos m醩 estrictos en virtud de otros actos jur韉icos de la Uni髇 o del Derecho nacional en relaci髇 con la comprobaci髇 de la base de clientes con respecto a las listas de sanciones financieras espec韋icas.

5. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC emitir� directrices sobre las medidas de seguimiento continuo de las relaciones de negocios y sobre el seguimiento de las operaciones ejecutadas en el contexto de dicha relaci髇.

Art韈ulo 27 Medidas temporales con respecto a clientes objeto de sanciones financieras de las Naciones Unidas

1. En lo que respecta a los clientes que sean objeto de sanciones financieras de las Naciones Unidas o que est閚 bajo el control de personas f韘icas o jur韉icas o entidades objeto de sanciones financieras de las Naciones Unidas, o en los que personas f韘icas o jur韉icas objeto de sanciones financieras de las Naciones Unidas tengan m醩 del 50 % de los derechos de propiedad o una participaci髇 mayoritaria, ya sea de forma individual o conjunta, las entidades obligadas conservar醤 registros de:

• a) los fondos u otros activos que gestionen para el cliente en el momento en que se publican las sanciones financieras de las Naciones Unidas;
• b) las operaciones que el cliente haya tratado de ejecutar;
• c) las operaciones que el cliente haya realizado.

2. Las entidades obligadas aplicar醤 el presente art韈ulo entre el momento de la publicaci髇 de las sanciones financieras de las Naciones Unidas y el momento de la aplicaci髇 de las sanciones financieras espec韋icas pertinentes en la Uni髇.

Art韈ulo 28 Normas t閏nicas de regulaci髇 sobre la informaci髇 necesaria para la realizaci髇 del procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente

1. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC elaborar� proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de regulaci髇 se especificar醤:

• a) los requisitos que se apliquen a las entidades obligadas conforme al art韈ulo 20 y la informaci髇 que se deba recoger a efectos de llevar a cabo un procedimiento normalizado, simplificado y reforzado de diligencia debida de conformidad con los art韈ulos 22 y 25, el art韈ulo 33, apartado 1, y el art韈ulo 34, apartado 4, incluidos los requisitos m韓imos en situaciones de menor riesgo;
• b) el tipo de medidas simplificadas de diligencia debida que las entidades obligadas puedan aplicar en situaciones de menor riesgo conforme al art韈ulo 33, apartado 1, del presente Reglamento, incluidas las medidas aplicables a categor韆s espec韋icas de entidades obligadas y de productos o servicios, teniendo en cuenta los resultados de la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 realizada por la Comisi髇 conforme al art韈ulo 7 de la Directiva (UE) 2024/1640;
• c) los factores de riesgo asociados a las caracter韘ticas de los instrumentos de dinero electr髇ico que deban tener en cuenta los supervisores al determinar el alcance de la exenci髇 prevista en el art韈ulo 19, apartado 7;
• d) las fuentes fiables e independientes de informaci髇 que puedan utilizarse para comprobar los datos de identificaci髇 de personas f韘icas o jur韉icas a los efectos del art韈ulo 22, apartados 6 y 7;
• e) la lista de atributos que los medios de identificaci髇 electr髇ica y los servicios de confianza cualificados pertinentes a que se refiere el art韈ulo 23, apartado 6, letra b), deban tener para cumplir los requisitos del art韈ulo 20, apartado 1, letras a) y b), en el caso del procedimiento normalizado, simplificado y reforzado de diligencia debida.

2. Los requisitos y las medidas a que se refiere el apartado 1, letras a) y b), se basar醤 en los siguientes criterios:

• a) el riesgo inherente que entra馿 el servicio prestado;
• b) los riesgos asociados a las categor韆s de clientes;
• c) la naturaleza, el volumen y la recurrencia de la operaci髇;
• d) los canales utilizados para desarrollar la relaci髇 de negocios o realizar la operaci髇 ocasional.

3. La ALBC revisar� de forma peri骴ica las normas t閏nicas de regulaci髇 y, si es necesario, elaborar� y presentar� a la Comisi髇 el proyecto para actualizar dichas normas con el fin, entre otras cosas, de tener en cuenta las innovaciones y los avances tecnol骻icos.

4. Se delegan en la Comisi髇 los poderes para completar el presente Reglamento mediante la adopci髇 de las normas t閏nicas de regulaci髇 a que se refieren los apartados 1 y 3 del presente art韈ulo, de conformidad con los art韈ulos 49 a52 del Reglamento (UE) 2024/1620.

Art韈ulo 29 Identificaci髇 de los terceros pa韘es con deficiencias estrat間icas importantes en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT

1. La Comisi髇 identificar� a los terceros pa韘es con deficiencias estrat間icas importantes en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT y los designar� como 玹erceros pa韘es de alto riesgo�.

2. A fin de identificar a los terceros pa韘es tal como se menciona en el apartado 1 del presente art韈ulo, la Comisi髇 est� facultada para adoptar actos delegados conforme al art韈ulo 85 al objeto de completar el presente Reglamento, cuando:

• a) se hayan detectado deficiencias estrat間icas importantes en el marco jur韉ico e institucional del tercer pa韘 en materia de LBC/LFT;
• b) se hayan detectado deficiencias estrat間icas importantes en la eficacia del r間imen de LBC/LFT del tercer pa韘 al afrontar los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo o en su sistema para evaluar y atenuar los riesgos de no aplicaci髇 o elusi髇 de las sanciones financieras de las Naciones Unidas relacionadas con la financiaci髇 de la proliferaci髇;
• c) las deficiencias estrat間icas importantes detectadas con arreglo a las letras a) y b) tengan un car醕ter persistente y no se hayan adoptado ni se vayan a adoptar medidas para atenuarlas.

Dichos actos delegados se adoptar醤 en el plazo de veinte d韆s naturales desde que la Comisi髇 haya determinado que se cumplen los criterios de las letras a), b) o c) del p醨rafo primero.

3. A los efectos del apartado 2, la Comisi髇 tendr� en cuenta las llamadas a la aplicaci髇 de medidas reforzadas de diligencia debida y medidas de atenuaci髇 adicionales (en lo sucesivo, 玞ontramedidas�) por parte de las organizaciones internacionales y los organismos de normalizaci髇 con competencia en el 醡bito de la prevenci髇 del blanqueo de capitales y la lucha contra la financiaci髇 del terrorismo, as� como los an醠isis, las evaluaciones, los informes o las declaraciones p鷅licas redactadas por estos.

4. Cuando un tercer pa韘 sea identificado conforme a los criterios a que se refiere el apartado 2, las entidades obligadas aplicar醤 las medidas reforzadas de diligencia debida citadas en el art韈ulo 34, apartado 4, con respecto a las relaciones de negocios o operaciones ocasionales en las que participen personas f韘icas o jur韉icas de ese tercer pa韘.

5. En el acto delegado a que se refiere el apartado 2 se identificar醤, entre las contramedidas citadas en el art韈ulo 35, las contramedidas espec韋icas para atenuar los riesgos espec韋icos que tienen su origen cada tercer pa韘 de alto riesgo.

6. Cuando un Estado miembro detecte un riesgo espec韋ico de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo planteado por un tercer pa韘 que la Comisi髇 haya detectado de conformidad con los criterios a que se refiere el apartado 2 y no sea objeto de las contramedidas a que se refiere el apartado 5, podr� exigir que las entidades obligadas establecidas en su territorio apliquen contramedidas espec韋icas adicionales para atenuar los riesgos espec韋icos que tengan su origen en dicho tercer pa韘. Se notificar醤 a la Comisi髇 el riesgo detectado y las contramedidas correspondientes en un plazo de cinco d韆s a contar a partir de la aplicaci髇 de las contramedidas.

7. La Comisi髇 revisar� los actos delegados a que se refiere el apartado 2 de manera peri骴ica para garantizar que las contramedidas espec韋icas determinadas conforme al apartado 5 tienen en cuenta los cambios en el marco de LBC/LFT del tercer pa韘 y son proporcionadas y adecuadas a los riesgos.

Tras la recepci髇 de la notificaci髇 con arreglo al apartado 6, la Comisi髇 evaluar� la informaci髇 recibida a fin de determinar si los riesgos espec韋icos de un pa韘 afectan a la integridad del mercado interior de la Uni髇. Cuando proceda, la Comisi髇 revisar� los actos delegados a que se refiere el apartado 2, incorporando las contramedidas necesarias para atenuar esos riesgos adicionales. Cuando la Comisi髇 considere que las medidas espec韋icas adicionales aplicadas por un Estado miembro en virtud del apartado 6 no son necesarias para atenuar los riesgos espec韋icos que tienen su origen en dicho tercer pa韘, podr� decidir, mediante un acto de ejecuci髇, que el Estado miembro ponga fin a la contramedida espec韋ica adicional.

Art韈ulo 30 Identificaci髇 de terceros pa韘es con deficiencias de cumplimiento en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT

1. La Comisi髇 identificar� a los terceros pa韘es con deficiencias de cumplimiento en sus reg韒enes nacionales de LBC/LFT.

2. A fin de identificar a los terceros pa韘es a que se refiere el apartado 1, la Comisi髇 est� facultada para adoptar actos delegados conforme al art韈ulo 85 al objeto de completar el presente Reglamento, cuando:

• a) se hayan detectado deficiencias de cumplimiento en el marco jur韉ico e institucional del tercer pa韘 en materia de LBC/LFT;
• b) se hayan detectado deficiencias de cumplimiento en la eficacia con la que el r間imen de LBC/LFT del tercer pa韘 afronta los riesgos de blanqueo de capitales y de financiaci髇 del terrorismo o en su sistema para evaluar y atenuar los riesgos de no aplicaci髇 o elusi髇 de las sanciones financieras de las Naciones Unidas relacionadas con la financiaci髇 de la proliferaci髇.

Dichos actos delegados se adoptar醤 en el plazo de veinte d韆s naturales a partir de que la Comisi髇 haya determinado que se cumplen los criterios de las letras a) o b) del p醨rafo primero.

3. La Comisi髇, al elaborar los actos delegados a que se refiere el apartado 2, tendr� en cuenta, como base de referencia para su evaluaci髇, la informaci髇 sobre las jurisdicciones sometidas a un seguimiento reforzado por las organizaciones internacionales y los organismos de normalizaci髇 con competencias en el 醡bito de la prevenci髇 del blanqueo de capitales y la lucha contra la financiaci髇 del terrorismo, as� como los an醠isis, las evaluaciones, los informes y las declaraciones p鷅licas redactados por estos.

4. En el acto delegado a que se refiere el apartado 2 se identificar醤 las medidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas entre las citadas en el art韈ulo 34, apartado 4, que las entidades obligadas aplicar醤 para atenuar los riesgos relacionados con relaciones de negocios y operaciones ocasionales en las que participen personas f韘icas o naturales de ese tercer pa韘.

5. La Comisi髇 revisar� los actos delegados a que se refiere el apartado 2 de manera peri骴ica para garantizar que las medidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas determinadas conforme al apartado 4 tienen en cuenta los cambios en el marco de LBC/LFT del tercer pa韘 y son proporcionadas y adecuadas a los riesgos.

Art韈ulo 31 Identificaci髇 de los terceros pa韘es que plantean una amenaza espec韋ica y grave para el sistema financiero de la Uni髇

1. La Comisi髇 est� facultada para adoptar actos delegados conforme al art韈ulo 85 al objeto de completar el presente Reglamento a fin de identificar terceros pa韘es en los que, en casos excepcionales, considere indispensable atenuar una amenaza espec韋ica y grave para el sistema financiero de la Uni髇 y para el correcto funcionamiento del mercado interior planteada por esos terceros pa韘es, y que no se pueda atenuar conforme a los art韈ulos 29 y 30.

2. A la hora de redactar los actos delegados a que se refiere el apartado 1, la Comisi髇 tendr� en cuenta en particular los siguientes criterios:

• a) el marco jur韉ico e institucional del tercer pa韘 en materia de LBC/LFT, y en especial:
  • i) la tipificaci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo,
  • ii) las medidas de diligencia debida con respecto al cliente,
  • iii) los requisitos de conservaci髇 de documentos,
  • iv) los requisitos de la comunicaci髇 de operaciones sospechosas,
  • v) la disponibilidad para las autoridades competentes de informaci髇 precisa y oportuna sobre la titularidad real de personas e instrumentos jur韉icos;
• b) las competencias y los procedimientos de las autoridades competentes de los terceros pa韘es a efectos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo, incluidas sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias que sean adecuadas, as� como sus pr醕ticas de colaboraci髇 e intercambio de informaci髇 con las autoridades competentes de los Estados miembros;
• c) la eficacia con la que el r間imen de LBC/LFT del tercer pa韘 permite afrontar los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo.

3. A los efectos de determinar el nivel de amenaza a que se refiere el apartado 1, la Comisi髇 podr� solicitar a la ALBC que adopte un dictamen encaminado a evaluar el impacto espec韋ico en la integridad del sistema financiero de la Uni髇 debido al nivel de amenaza planteada por un tercer pa韘.

4. Cuando la ALBC identifique que un tercer pa韘 distinto de los identificados conforme a los art韈ulos 29 y 30 plantea una amenaza espec韋ica y grave para el sistema financiero de la Uni髇, podr� dirigir a la Comisi髇 un dictamen en el que exponga la amenaza que haya identificado y las razones por las que considera que la Comisi髇 debe identificar al tercer pa韘 conforme al apartado 1.

Cuando la Comisi髇 decida no identificar al tercer pa韘 a que se refiere el p醨rafo primero, lo justificar� a la ALBC.

5. La Comisi髇, al elaborar los actos delegados a que se refiere el apartado 1, tendr� en cuenta, en particular, las evaluaciones, los an醠isis o los informes pertinentes realizados por organizaciones internacionales y organismos de normalizaci髇 con competencias en el 醡bito de la prevenci髇 del blanqueo de capitales y la lucha contra la financiaci髇 del terrorismo.

6. Cuando la amenaza espec韋ica y grave identificada del tercer pa韘 de que se trate suponga una deficiencia estrat間ica importante, se aplicar� el art韈ulo 29, apartado 4, y en el acto delegado a que se refiere el apartado 1 del presente art韈ulo se determinar醤 las contramedidas espec韋icas a que se refiere el art韈ulo 29, apartado 5.

7. Cuando la amenaza espec韋ica y grave identificada del tercer pa韘 de que se trate suponga una deficiencia de cumplimiento, en el acto delegado a que se refiere el apartado 1 se identificar醤 las medidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas de entre las citadas en el art韈ulo 34, apartado 4, que las entidades obligadas habr醤 de aplicar para atenuar los riesgos relacionados con relaciones de negocios y operaciones ocasionales en las que participen personas f韘icas o naturales de ese tercer pa韘.

8. La Comisi髇 revisar� los actos delegados a que se refiere el apartado 2 de manera peri骴ica para garantizar que las contramedidas a que se refiere el apartado 6 y las medidas de diligencia debida a que se refiere el apartado 7 tienen en cuenta los cambios en el marco de LBC/LFT del tercer pa韘 y son proporcionadas y adecuadas a los riesgos.

9. La Comisi髇 podr� adoptar, mediante un acto de ejecuci髇, la metodolog韆 para la identificaci髇 de terceros pa韘es conforme al presente art韈ulo. Dicho acto de ejecuci髇 establecer�, en particular:

• a) la forma de evaluar los criterios a que se refiere el apartado 2;
• b) el proceso de interacci髇 con el tercer pa韘 objeto de evaluaci髇;
• c) el proceso de participaci髇 de los Estados miembros y la ALBC en la identificaci髇 de terceros pa韘es que plantean una amenaza espec韋ica y grave para el sistema financiero de la Uni髇.

El acto de ejecuci髇 a que se refiere el p醨rafo primero del presente apartado se adoptar� de conformidad con el procedimiento de examen a que se refiere el art韈ulo 86, apartado 2.

Art韈ulo 32 Directrices sobre los riesgos, las tendencias y los m閠odos relativos al blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo

1. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices para definir los riesgos, las tendencias y los m閠odos relativos al blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo que afecten a cualquier 醨ea geogr醘ica fuera de la Uni髇 a la que las entidades obligadas est閚 expuestas. La ALBC tendr� en cuenta, en particular, los factores de riesgo citados en el anexo III. Cuando se detecten situaciones de mayor riesgo, las directrices incluir醤 las medidas reforzadas de diligencia debida que las entidades obligadas considerar醤 aplicar para reducir dichos riesgos.

2. La ALBC revisar� las directrices a que se refiere el apartado 1 como m韓imo cada dos a駉s.

3. Al emitir y revisar las directrices a que se refiere el apartado 1, la ALBC tendr� en cuenta las evaluaciones, an醠isis o informes realizados por instituciones, 髍ganos, oficinas y organismos de la Uni髇, organizaciones internacionales y organismos de normalizaci髇 con competencias en el 醡bito de la prevenci髇 del blanqueo de capitales y la lucha contra la financiaci髇 del terrorismo.

Art韈ulo 33 Medidas simplificadas de diligencia debida

1. Cuando, teniendo en cuenta los factores de riesgo establecidos en los anexos II y III, la relaci髇 de negocios o la operaci髇 presenten un grado de riesgo bajo, las entidades obligadas podr醤 aplicar las siguientes medidas simplificadas de diligencia debida:

• a) comprobar la identidad del cliente y del titular real despu閟 del establecimiento de la relaci髇 de negocios, siempre y cuando el menor riesgo espec韋ico detectado justifique dicho aplazamiento, pero en ning鷑 caso m醩 de sesenta d韆s despu閟 del establecimiento de la relaci髇;
• b) reducir la frecuencia de las actualizaciones de la identificaci髇 del cliente;
• c) reducir la cantidad de informaci髇 recabada para determinar el prop髎ito y la 韓dole prevista de la relaci髇 de negocios o la operaci髇 ocasional, o inferirla del tipo de operaciones o relaci髇 de negocios establecida;
• d) reducir la frecuencia o el grado de escrutinio de las operaciones realizadas por el cliente;
• e) aplicar cualquier otra medida simplificada de diligencia debida pertinente identificada por la ALBC conforme al art韈ulo 28.

Las medidas a que se refiere el p醨rafo primero ser醤 proporcionadas a la naturaleza y el tama駉 de la empresa y a los elementos espec韋icos de menor riesgo identificados. Sin embargo, las entidades obligadas realizar醤 un seguimiento suficiente de las operaciones o la relaci髇 de negocios para poder detectar operaciones inusuales o sospechosas.

2. Las entidades obligadas velar醤 por que los procedimientos internos establecidos conforme al art韈ulo 9 contengan las medidas espec韋icas de comprobaci髇 simplificada que se adoptar醤 en relaci髇 con los distintos tipos de clientes que presentan un riesgo menor. Las entidades obligadas documentar醤 las decisiones para tener en cuenta los factores adicionales de menor riesgo.

3. A los efectos de aplicar las medidas simplificadas de diligencia debida a que se refiere el apartado 1, letra a), las entidades obligadas adoptar醤 procedimientos de gesti髇 del riesgo con respecto a las condiciones en virtud de las que pueden prestar servicios o realizar operaciones para un cliente antes de que tenga lugar la comprobaci髇, incluso mediante la limitaci髇 de la cuant韆, el n鷐ero o los tipos de operaciones que se pueden realizar o mediante el seguimiento de las operaciones para asegurarse de que se ajustan a las normas previstas para la relaci髇 de negocios de que se trate.

4. Las entidades obligadas comprobar醤 peri骴icamente que las condiciones para la aplicaci髇 de las medidas simplificadas de diligencia debida siguen existiendo. La frecuencia de dichas comprobaciones ser� proporcional a la naturaleza y el tama駉 de la empresa y los riesgos planteados por la relaci髇 espec韋ica.

5. Las entidades obligadas se abstendr醤 de aplicar medidas simplificadas de diligencia debida en cualquiera de las circunstancias siguientes:

• a) las entidades obligadas albergan dudas sobre la veracidad de la informaci髇 facilitada por el cliente o el titular real en la fase de identificaci髇, o detectan incongruencias en relaci髇 con la informaci髇;
• b) desaparecen los factores indicativos de un menor riesgo;
• c) el seguimiento de las operaciones del cliente y la informaci髇 recabada en el contexto de la relaci髇 de negocios excluyen un escenario de menor riesgo;
• d) existe una sospecha de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo;
• e) existe una sospecha de que el cliente, o la persona que act鷄 en su nombre, est� intentando soslayar o eludir sanciones financieras espec韋icas.

Art韈ulo 34 羗bito de aplicaci髇 de las medidas reforzadas de diligencia debida

1. En los casos a que se refieren los art韈ulos 29, 30, 31 y 36 a 46, y en otros casos de mayor riesgo que determinen las entidades obligadas conforme al art韈ulo 20, apartado 2, p醨rafo segundo, las entidades obligadas aplicar醤 medidas reforzadas de diligencia debida para gestionar y atenuar debidamente tales riesgos.

2. Las entidades obligadas examinar醤 el origen, el destino y la finalidad de los fondos implicados en todas las operaciones que cumplan, como m韓imo, una de las siguientes condiciones:

• a) la transacci髇 es de una naturaleza compleja;
• b) la transacci髇 es inusualmente grande;
• c) la transacci髇 se lleva a cabo siguiendo una pauta no habitual;
• d) la transacci髇 no tiene una finalidad econ髆ica o l韈ita aparente.

3. Con la excepci髇 de los casos tratados en la secci髇 2 del presente cap韙ulo, a la hora de evaluar los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo planteados por una relaci髇 de negocios o una operaci髇 ocasional, las entidades obligadas tendr醤 en cuenta, como m韓imo, los factores de mayor riesgo potencial expuestos en el anexo III y las directrices adoptadas por la ALBC conforme al art韈ulo 32, as� como otros indicadores de mayor riesgo como notificaciones emitidas por las UIF y conclusiones de la evaluaci髇 de riesgos de toda la actividad de negocio conforme al art韈ulo 10.

4. Con la excepci髇 de los casos tratados en la secci髇 2 del presente cap韙ulo, en los casos de mayor riesgo a que se refiere el apartado 1 del presente art韈ulo, las entidades obligadas aplicar醤 medidas reforzadas de diligencia debida, proporcionadas a los mayores riesgos detectados, que podr� incluir las siguientes medidas:

• a) obtener informaci髇 adicional sobre el cliente y el titular o los titulares reales;
• b) obtener informaci髇 adicional sobre la 韓dole prevista de la relaci髇 de negocios;
• c) obtener informaci髇 adicional sobre el origen de los fondos y del patrimonio del cliente y del titular o los titulares reales;
• d) obtener informaci髇 sobre los motivos de las operaciones previstas o realizadas y su coherencia con la relaci髇 de negocios;
• e) obtener la aprobaci髇 de los 髍ganos de direcci髇 para establecer o mantener la relaci髇 de negocios;
• f) ejercer un seguimiento reforzado de las relaciones de negocios, aumentando el n鷐ero y la frecuencia de los controles aplicados y seleccionando patrones transaccionales que requieran un examen m醩 detallado;
• g) exigir que el primer pago se efect鷈 a trav閟 de una cuenta abierta a nombre del cliente en una entidad de cr閐ito sujeta a normas de diligencia debida con respecto al cliente que no sean menos rigurosas que las establecidas en el presente Reglamento.

5. Cuando una relaci髇 de negocios que se considere que presenta un mayor riesgo implique la gesti髇 de activos de un valor de al menos 5 000 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional o extranjera, a trav閟 de servicios personalizados para un cliente que posea un activo total de un valor de al menos 50 000 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional o extranjera, ya sea en patrimonio financiero, de inversi髇, o en activos de bienes inmuebles, o una combinaci髇 de estos, excluida la residencia privada de dicho cliente, las entidades de cr閐ito y las entidades financieras, los proveedores de servicios a sociedades o fideicomisos aplicar醤 las siguientes medidas reforzadas de diligencia debida con respecto al cliente, adem醩 de cualquier medida de este tipo que se aplique en virtud del apartado 4:

• a) medidas espec韋icas que incluyan procedimientos para atenuar los riesgos asociados a los servicios y productos personalizados ofrecidos a dicho cliente;
• b) obtenci髇 de informaci髇 adicional sobre el origen de los fondos de dicho cliente;
• c) prevenci髇 y gesti髇 de los conflictos de intereses entre el cliente y los altos directivos o empleados de la entidad obligada que realicen tareas relacionadas con el cumplimiento por dicha entidad obligada en relaci髇 con dicho cliente.

A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC publicar� directrices sobre las medidas que deber醤 adoptar las entidades de cr閐ito y las entidades financieras o los proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos para determinar si un cliente posee activos totales cuyo valor sea de al menos 50 000 000 EUR, o el equivalente en la moneda nacional o extranjera, en patrimonio financiero, de inversi髇 o activos inmobiliarios y la forma de determinar dicho valor.

6. Con la excepci髇 de los casos tratados en la secci髇 2 del presente cap韙ulo, cuando los Estados miembros detecten casos de mayor riesgo con arreglo al art韈ulo 8 de la Directiva (UE) 2024/1640, en particular como resultado de alguna evaluaci髇 de riesgo sectorial realizada por los Estados miembros, estos podr醤 exigir a las entidades obligadas que apliquen medidas reforzadas de diligencia debida y, si procede, que especifiquen esas medidas. Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 y a la ALBC sus decisiones que impongan los requisitos reforzados de diligencia debida a las entidades obligadas establecidas en su territorio en el plazo de un mes tras su adopci髇, acompa馻dos de una justificaci髇 de los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo en los que se base esa decisi髇.

Cuando exista la probabilidad de que los riesgos detectados por los Estados miembros conforme al p醨rafo primero procedan de fuera de la Uni髇 y puedan afectar al sistema financiero de la Uni髇, la ALBC, a petici髇 de la Comisi髇 o por iniciativa propia, considerar� la posibilidad de actualizar las directrices adoptadas conforme al art韈ulo 32.

7. La Comisi髇 estar� facultada para adoptar actos delegados de conformidad con el art韈ulo 85 al objeto de completar el presente Reglamento cuando detecte nuevos casos de mayor riesgo a que se refiere el apartado 1 del presente art韈ulo que afecten a la Uni髇 en su conjunto y medidas reforzadas de diligencia debida que las entidades obligadas deban aplicar en esos casos, teniendo en cuenta las notificaciones de los Estados miembros conforme al apartado 6, p醨rafo primero, del presente art韈ulo.

8. Las medidas reforzadas de diligencia debida no se aplicar醤 autom醫icamente en relaci髇 con las sucursales o filiales de entidades obligadas establecidas en la Uni髇 que est閚 ubicadas en los terceros pa韘es a que se refieren los art韈ulos 29, 30 y 31, cuando tales sucursales o filiales cumplan plenamente las pol韙icas, los procedimientos y los controles a nivel de grupo descritos en el art韈ulo 17.

Art韈ulo 35 Contramedidas para atenuar las amenazas de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo procedentes del exterior de la Uni髇

A los efectos de los art韈ulos 29 y 31, la Comisi髇 podr� elegir entre las siguientes contramedidas:

• a) contramedidas que las entidades obligadas deben aplicar a las personas y entidades jur韉icas que involucren a terceros pa韘es de alto riesgo y, si procede, otros pa韘es que supongan una amenaza para el sistema financiero de la Uni髇, consistentes en:
  • i) la aplicaci髇 de elementos adicionales de refuerzo de la diligencia debida,
  • ii) la introducci髇 de mecanismos reforzados de notificaci髇 oportunos o de la notificaci髇 sistem醫ica de las operaciones financieras,
  • iii) la limitaci髇 de las relaciones de negocios o las operaciones con personas f韘icas o entidades jur韉icas de esos terceros pa韘es;
• b) contramedidas que los Estados miembros deben aplicar con respecto a los terceros pa韘es de alto riesgo y, si procede, otros pa韘es que supongan una amenaza para el sistema financiero de la Uni髇, consistentes en:
  • i) denegar el establecimiento de filiales, sucursales u oficinas de representaci髇 de las entidades obligadas del pa韘 del que se trate, o tomar otras medidas que reflejen que la entidad obligada correspondiente procede de un tercer pa韘 que carece de sistemas adecuados de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo,
  • ii) prohibir a las entidades obligadas el establecimiento de sucursales u oficinas de representaci髇 en el tercer pa韘 en cuesti髇, o tomar otras medidas que reflejen que la sucursal o la oficina de representaci髇 de que se trate radicar韆 en un tercer pa韘 que carece de sistemas adecuados de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo,
  • iii) exigir mayores requisitos de examen prudencial o de auditor韆 externa a las sucursales y filiales de las entidades obligadas ubicadas en el tercer pa韘 en cuesti髇,
  • iv) exigir mayores requisitos de auditor韆 externa a los grupos financieros con respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en el tercer pa韘 en cuesti髇,
  • v) exigir a las entidades de cr閐ito y financieras que revisen y modifiquen o, en caso necesario, extingan las relaciones de corresponsal韆 con las entidades corresponsales del tercer pa韘 en cuesti髇.

Art韈ulo 36 Medidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas para relaciones de corresponsal韆 transfronterizas

Con respecto a las relaciones de corresponsal韆 transfronterizas, incluidas las relaciones establecidas para realizar operaciones con valores o transferencias de fondos, que supongan la ejecuci髇 de pagos con entidades corresponsales de terceros pa韘es, cuando las entidades de cr閐ito y financieras entablen una relaci髇 de negocios, adem醩 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente que se establecen en el art韈ulo 20, se les exigir�:

• a) que re鷑an sobre la entidad cliente informaci髇 suficiente para comprender cabalmente la naturaleza de sus actividades y determinar, a partir de informaci髇 de dominio p鷅lico, la reputaci髇 de la entidad y su calidad de supervisi髇;
• b) que eval鷈n los controles contra el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo de que disponga la entidad cliente;
• c) que obtengan autorizaci髇 de la direcci髇 antes de establecer nuevas relaciones transfronterizas de corresponsal韆;
• d) que documenten las responsabilidades respectivas de cada entidad;
• e) que se cercioren, con respecto a las cuentas de transferencias de pagos en otras plazas (payable-through accounts), de que la entidad cliente haya comprobado la identidad y ejecutado en todo momento las medidas de diligencia debida con respecto a los clientes que tienen acceso directo a cuentas de la entidad corresponsal y de que, cuando se le solicita, puede facilitar a la entidad corresponsal los datos que sean necesarios a efectos de la diligencia debida con respecto a un cliente.

Cuando las entidades de cr閐ito y las entidades financieras decidan poner fin a relaciones de corresponsal韆 transfronterizas por razones relacionadas con la LBC/LFT, documentar醤 su decisi髇.

Art韈ulo 37 Medidas reforzadas de diligencia debida espec韋icas para relaciones de corresponsal韆 transfronterizas para proveedores de servicios de criptoactivos

1. Como excepci髇 a lo dispuesto en el art韈ulo 36, con respecto a las relaciones de corresponsal韆 transfronterizas que supongan la ejecuci髇 de servicios de criptoactivos con una entidad cliente no establecida en la Uni髇 y que preste servicios similares, en particular transferencias de criptoactivos, a los proveedores de servicios de criptoactivos se les exigir�, cuando entablen una relaci髇 de negocios, adem醩 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidas en el art韈ulo 20:

• a) determinar si la entidad cliente est� autorizada o registrada;
• b) reunir sobre la entidad cliente informaci髇 suficiente para comprender cabalmente la naturaleza de sus actividades y para determinar, a partir de informaci髇 de dominio p鷅lico, la reputaci髇 de la entidad y la calidad de supervisi髇;
• c) evaluar los controles contra el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo de que dispone la entidad cliente;
• d) obtener autorizaci髇 de la direcci髇 de alto nivel antes de establecer la nueva relaci髇 de corresponsal韆;
• e) documentar las responsabilidades respectivas de cada parte en la relaci髇 de corresponsal韆;
• f) cerciorarse, con respecto a las cuentas de transferencias de criptoactivos en otras plazas (payable-through accounts), de que la entidad cliente haya comprobado la identidad de los clientes que tengan acceso directo a cuentas de la entidad corresponsal y ejecutado en todo momento las medidas de diligencia debida con respecto a dichos clientes y de que, cuando se le solicite, pueda facilitar a la entidad corresponsal los datos que sean necesarios a efectos de la diligencia debida con respecto a un cliente.

Cuando los proveedores de servicios de criptoactivos decidan poner fin a relaciones de corresponsal韆 por razones relacionadas con la LBC/LFT, documentar醤 y registrar醤 su decisi髇.

Los proveedores de servicios de criptoactivos actualizar醤 la informaci髇 sobre diligencia debida para la relaci髇 de corresponsal韆 de forma peri骴ica o cuando surjan nuevos riesgos en relaci髇 con la entidad cliente.

2. Los proveedores de servicios de criptoactivos tendr醤 en cuenta la informaci髇 recabada conforme al apartado 1 a fin de determinar, en funci髇 del riesgo, las medidas adecuadas que deban adoptarse para atenuar los riesgos asociados a la entidad cliente.

3. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices para especificar los criterios y elementos que los proveedores de servicios de criptoactivos deber醤 tener en cuenta para llevar a cabo la evaluaci髇 a que se refiere el apartado 1 y las medidas de mitigaci髇 del riesgo a que se refiere el apartado 2, incluidas las medidas m韓imas que deber醤 adoptar los proveedores de servicios de criptoactivos en el momento que detecten que la entidad cliente no est� registrada o autorizada.

Art韈ulo 38 Medidas espec韋icas con respecto a entidades clientes individuales de terceros pa韘es

1. Las entidades de cr閐ito y las entidades financieras aplicar醤 las medidas establecidas en el apartado 6 del presente art韈ulo en relaci髇 con las entidades clientes de terceros pa韘es con las que mantengan una relaci髇 de corresponsal韆 conforme a los art韈ulos 36 o 37 y con respecto a las cuales la ALBC formule una recomendaci髇 conforme al apartado 2 del presente art韈ulo.

2. La ALBC formular� una recomendaci髇 dirigida a las entidades de cr閐ito y las entidades financieras cuando existan dudas de que las entidades clientes en terceros pa韘es se encuentren en alguna de las situaciones siguientes:

• a) que incumplan de forma grave, reiterada o sistem醫ica los requisitos de LBC/LFT;
• b) que presenten deficiencias en sus pol韙icas, procedimientos y controles internos que puedan dar lugar a incumplimientos graves, reiterados o sistem醫icos de los requisitos de LBC/LFT;
• c) que cuenten con pol韙icas, procedimientos y controles internos que no sean proporcionales a los riesgos de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes y financiaci髇 del terrorismo a los que est� expuesta la entidad cliente de un tercer pa韘.

3. La recomendaci髇 a que se refiere el apartado 2 se formular� cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:

• a) sobre la base de la informaci髇 disponible en el contexto de sus actividades de supervisi髇, un supervisor financiero, incluida la ALBC cuando desempe馿 sus actividades de supervisi髇, considere que una entidad cliente de un tercer pa韘 se encuentra en alguna de las situaciones enumeradas en el apartado 2 y puede afectar a la exposici髇 al riesgo de la relaci髇 de corresponsal韆;
• b) tras una evaluaci髇 de la informaci髇 de que dispone el supervisor financiero a que se refiere la letra a) del presente p醨rafo, existe un acuerdo entre los supervisores financieros de la Uni髇 en el sentido de que la entidad cliente de un tercer pa韘 se encuentra en cualquiera de las situaciones enumeradas en el apartado 2 y puede afectar a la exposici髇 al riesgo de la relaci髇 de corresponsal韆.

4. Antes de formular la recomendaci髇 a que se refiere el apartado 2, la ALBC consultar� al supervisor del tercer pa韘 encargado de la entidad cliente y le solicitar� que presente su propia opini髇 y la de la entidad cliente sobre la adecuaci髇 de las pol韙icas de LBC/LFT, los procedimientos y los controles, as� como de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente que la entidad cliente haya establecido para atenuar los riesgos de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes y financiaci髇 del terrorismo, as� como las medidas correctoras que deban adoptarse. Cuando no haya respuesta en el plazo de dos meses o cuando la respuesta presentada no apunte a que la entidad cliente de un tercer pa韘 puede aplicar satisfactoriamente pol韙icas, procedimientos y controles en materia de LBC/LFT, as� como aplicar medidas adecuadas de diligencia debida con respecto al cliente para atenuar los riesgos a los que est� expuesta que puedan afectar a la relaci髇 de corresponsal韆, la ALBC proceder� a formular la recomendaci髇.

5. La ALBC retirar� la recomendaci髇 a que se refiere el apartado 2 tan pronto como considere que una entidad cliente de un tercer pa韘 respecto de la cual haya adoptado dicha recomendaci髇 ya no cumple las condiciones establecidas en el apartado 3.

6. En relaci髇 con las entidades clientes de terceros pa韘es a que se refiere el apartado 1, las entidades de cr閐ito y financieras:

• a) se abstendr醤 de entablar nuevas relaciones de negocios con la entidad cliente de un tercer pa韘, a menos que concluyan, sobre la base de la informaci髇 recabada con arreglo al art韈ulo 36 o 37, que las medidas de mitigaci髇 aplicadas a la relaci髇 de negocios con la entidad cliente del tercer pa韘 y las medidas vigentes en la entidad cliente del tercer pa韘 pueden atenuar adecuadamente los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo asociados a dicha relaci髇 de negocios;
• b) para las relaciones de negocios en curso con la entidad cliente de un tercer pa韘:
  • i) revisar醤 y actualizar醤 la informaci髇 sobre la entidad cliente conforme a los art韈ulos 36 o 37,
  • ii) pondr醤 fin a la relaci髇 de negocios, a menos que concluyan, sobre la base de la informaci髇 recabada con arreglo al inciso i), que las medidas de mitigaci髇 aplicadas a la relaci髇 de negocios con la entidad cliente del tercer pa韘 y las medidas vigentes en la entidad cliente del tercer pa韘 pueden atenuar adecuadamente los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo asociados a dicha relaci髇 de negocios;
• c) informar醤 a la entidad cliente de las conclusiones que hayan extra韉o en relaci髇 con los riesgos que plantea la relaci髇 de corresponsal韆 tras la recomendaci髇 de la ALBC y las medidas adoptadas conforme a las letras a) o b).

En caso de que la ALBC haya retirado una recomendaci髇 conforme al apartado 5, las entidades de cr閐ito y financieras revisar醤 su evaluaci髇 sobre si las entidades clientes de terceros pa韘es cumplen alguna de las condiciones establecidas en el apartado 3.

7. Las entidades de cr閐ito y las entidades financieras documentar醤 cualquier decisi髇 adoptada conforme al presente art韈ulo.

Art韈ulo 39 Prohibici髇 de relaciones de corresponsal韆 con entidades pantalla

1. Las entidades de cr閐ito y las entidades financieras no establecer醤 ni mantendr醤 relaciones de corresponsal韆 con una entidad pantalla. Las entidades de cr閐ito y las entidades financieras adoptar醤 medidas adecuadas para asegurarse de que no entablan o mantienen relaciones de corresponsal韆 con entidades de cr閐ito o financieras de las que conste que permiten el uso de sus cuentas por entidades pantalla.

2. Adem醩 del requisito previsto en el apartado 1, los proveedores de servicios de criptoactivos garantizar醤 que entidades pantalla no utilicen sus cuentas para prestar servicios de criptoactivos. A tal fin, los proveedores de servicios de criptoactivos contar醤 con pol韙icas, procedimientos y controles para detectar cualquier intento de utilizaci髇 de sus cuentas para la prestaci髇 de servicios de criptoactivos no regulados.

Art韈ulo 40 Medidas para atenuar los riesgos en relaci髇 con las operaciones con una direcci髇 autoalojada

1. Los proveedores de servicios de criptoactivos identificar醤 y evaluar醤 el riesgo de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo asociado a las transferencias de criptoactivos con destino u origen en una direcci髇 autoalojada. A tal fin, los proveedores de servicios de criptoactivos contar醤 con pol韙icas, procedimientos y controles internos.

Los proveedores de servicios de criptoactivos aplicar醤 medidas de mitigaci髇 proporcionales a los riesgos identificados. Dichas medidas de mitigaci髇 incluir醤 una o varias de las indicadas a continuaci髇:

• a) adoptar medidas basadas en el riesgo para identificar y comprobar la identidad del originante o beneficiario, o del titular real de dicho originante o beneficiario, de una transferencia efectuada desde o hacia una direcci髇 autoalojada, incluido el recurso a terceros;
• b) exigir informaci髇 adicional sobre el origen y el destino de los criptoactivos;
• c) llevar a cabo un seguimiento continuo reforzado de las operaciones con una direcci髇 autoalojada;
• d) cualquier otra medida para atenuar y gestionar los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo, as� como el riesgo de no aplicaci髇 y elusi髇 de sanciones financieras espec韋icas.

2. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices para especificar las medidas de mitigaci髇 a que se refiere el apartado 1, en particular:

• a) los criterios y medios para la identificaci髇 y verificaci髇 de la identidad del originante o beneficiario de una transferencia efectuada desde o hacia una direcci髇 autoalojada, incluido el recurso a terceros, teniendo en cuenta los 鷏timos avances tecnol骻icos;
• b) los criterios y medios para verificar si la direcci髇 autoalojada es propiedad o est� bajo el control de un cliente.

Art韈ulo 41 Disposiciones espec韋icas relativas a los solicitantes de residencia mediante programas de inversi髇

Adem醩 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidas en el art韈ulo 20, en lo que ata馿 a los clientes que sean nacionales de terceros pa韘es y est閚 tramitando una solicitud de derecho de residencia en un Estado miembro a cambio de cualquier tipo de inversi髇, como transferencias de capital, compra o arrendamiento de inmuebles, inversi髇 en bonos del Estado, inversi髇 en sociedades de capital, donaciones o dotaciones financieras para actividades que contribuyan al bien p鷅lico y contribuciones a los presupuestos del Estado, las entidades obligadas aplicar醤, como m韓imo, las medidas reforzadas de diligencia debida establecidas en el art韈ulo 34, apartado 4, letras a), c), e) y f).

Art韈ulo 42 Disposiciones espec韋icas relativas a las personas del medio pol韙ico

1. Adem醩 de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidas en el art韈ulo 20, las entidades obligadas aplicar醤 las siguientes medidas con respecto a las operaciones ocasionales o a las relaciones de negocios con personas del medio pol韙ico:

• a) obtener la autorizaci髇 de los 髍ganos de direcci髇 para realizar operaciones ocasionales o para establecer o mantener relaciones de negocios con personas del medio pol韙ico;
• b) adoptar medidas adecuadas a fin de determinar el origen del patrimonio y de los fondos que se emplear醤 en las relaciones de negocios o operaciones ocasionales con personas del medio pol韙ico;
• c) llevar a cabo un seguimiento reforzado y permanente de la relaci髇 de negocios.

2. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices sobre las siguientes cuestiones:

• a) los criterios para la identificaci髇 de las personas reconocidas como allegados;
• b) el nivel de riesgo asociado a una categor韆 concreta de personas del medio pol韙ico, familiares o personas reconocidas como allegados, incluidas orientaciones sobre el modo en que deben evaluarse esos riesgos una vez que a la persona ya no se le conf韊 una funci髇 p鷅lica importante a los efectos del art韈ulo 45.

Art韈ulo 43 Lista de funciones p鷅licas importantes

1. Cada Estado miembro elaborar� y mantendr� actualizada una lista en la que se indiquen las funciones exactas que, con arreglo a sus disposiciones legales, reglamentarias y administrativas nacionales, sean consideradas funciones p鷅licas importantes a los efectos del art韈ulo 2, apartado 1, punto 34. Los Estados miembros solicitar醤 a cada organizaci髇 internacional acreditada en sus territorios que elaboren y mantengan actualizada una lista de funciones p鷅licas importantes en esa organizaci髇 internacional a efectos del art韈ulo 2, apartado 1, punto 34. Dichas listas recoger醤 tambi閚 cualquier funci髇 que pueda encomendarse a representantes de terceros pa韘es y de organismos internacionales acreditados a nivel de Estado miembro. Los Estados miembros notificar醤 dichas listas, as� como los cambios que se realicen en ellas, a la Comisi髇 y a la ALBC.

2. La Comisi髇 podr� establecer, mediante un acto de ejecuci髇, el formato para el establecimiento y la comunicaci髇 de las listas de los Estados miembros de funciones p鷅licas importantes conforme al apartado 1. Los actos de ejecuci髇 se adoptar醤 con arreglo al procedimiento de examen a que se refiere el art韈ulo 86, apartado 2.

3. La Comisi髇 estar� facultada para adoptar actos delegados con arreglo al art韈ulo 85 al objeto de completar el art韈ulo 2, apartado 1, punto 34, cuando las listas notificadas por los Estados miembros conforme al apartado 1 identifiquen categor韆s adicionales comunes de funciones p鷅licas importantes y dichas categor韆s de funciones p鷅licas importantes sean pertinentes para la Uni髇 en su conjunto.

Al elaborar actos delegados conforme al p醨rafo primero, la Comisi髇 consultar� a la ALBC.

4. La Comisi髇 elaborar� y mantendr� actualizada la lista de las funciones exactas que puedan ser consideradas funciones p鷅licas importantes a nivel de la Uni髇. Dicha lista recoger� tambi閚 cualquier funci髇 que pueda encomendarse a representantes de terceros pa韘es y organismos internacionales acreditados a nivel de la Uni髇.

5. La Comisi髇 compilar�, sobre la base de las listas facilitadas en virtud del presente art韈ulo, apartados 1 y 4, una lista 鷑ica de todas las funciones p鷅licas importantes a efectos del art韈ulo 2, apartado 1, punto 34. La Comisi髇 publicar� esa lista 鷑ica en el Diario Oficial de la Uni髇 Europea. La ALBC publicar� la lista en su sitio web.

Art韈ulo 44 Personas del medio pol韙ico que son beneficiarias de p髄izas de seguro

Las entidades obligadas deber醤 tomar medidas razonables para determinar si los beneficiarios de p髄izas de seguros de vida u otros seguros relacionados con inversiones o, en su caso, el titular real del beneficiario, son personas del medio pol韙ico. Esas medidas se adoptar醤 a m醩 tardar en el momento del pago o en el momento de la cesi髇, total o parcial, de la p髄iza. Cuando se identifiquen riesgos m醩 elevados, adem醩 de adoptar las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidas en el art韈ulo 20, las entidades obligadas:

• a) informar醤 a los 髍ganos de direcci髇 antes del pago del producto de la p髄iza;
• b) proceder醤 a un control reforzado de todos los aspectos de la relaci髇 de negocios con el titular de la p髄iza.

Art韈ulo 45 Medidas destinadas a personas que dejan de ser personas del medio pol韙ico

1. Cuando una persona del medio pol韙ico deje de tener encomendada una funci髇 p鷅lica importante por la Uni髇, un Estado miembro, un tercer pa韘 o un organismo internacional, las entidades obligadas tendr醤 en cuenta la continuidad del riesgo que plantee dicha persona, como resultado de su antigua funci髇, cuando eval鷈n los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo conforme al art韈ulo 20.

2. Las entidades obligadas aplicar醤 una o varias de las medidas a que se refiere el art韈ulo 34, apartado 4, para atenuar los riesgos que plantee la persona del medio pol韙ico, hasta el momento en que ya no existan los riesgos a que se refiere el apartado 1 del presente art韈ulo y, en cualquier caso, durante un m韓imo de doce meses desde el momento en que la persona dej� de tener encomendada una funci髇 p鷅lica importante.

3. La obligaci髇 a que se refiere el apartado 2 se aplicar� en consecuencia cuando una entidad obligada realice una operaci髇 ocasional o establezca una relaci髇 de negocios con una persona que en el pasado haya tenido encomendada una funci髇 p鷅lica importante por la Uni髇, un Estados miembro, un tercer pa韘 o un organismo internacional.

Art韈ulo 46 Familiares y personas reconocidas como allegados de personas del medio pol韙ico

Las medidas contempladas en los art韈ulos 42, 44 y 45 tambi閚 ser醤 aplicables a los familiares o a las personas reconocidas como allegados de las personas del medio pol韙ico.

Art韈ulo 47 Especificaciones para el sector de seguros de vida y otros seguros relacionados con inversiones

En cuanto a las actividades en el 醡bito de los seguros de vida u otros seguros relacionados con inversiones, adem醩 de las medidas de diligencia debida requeridas con respecto al cliente y al titular real, las entidades obligadas aplicar醤 a los beneficiarios de p髄izas de seguros de vida u otros seguros relacionados con inversiones las siguientes medidas de diligencia debida con respecto al cliente, en cuanto se identifique o designe a dichos beneficiarios:

• a) en el caso de los beneficiarios identificados como personas o instrumentos jur韉icos con una denominaci髇 concreta, deber醤 registrar el nombre de la persona o el instrumento;
• b) en el caso de los beneficiarios que sean designados por caracter韘ticas o por categor韆 o por otros medios, deber醤 obtener sobre dichos beneficiarios informaci髇 suficiente como para tener la seguridad de que podr醤 establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago.

A los efectos del p醨rafo primero, la comprobaci髇 de la identidad de los beneficiarios y, en su caso, sus titulares reales, tendr� lugar en el momento del pago. En caso de cesi髇, total o parcial, a un tercero de un seguro de vida u otro seguro relacionado con inversiones, las entidades obligadas que tengan conocimiento de la cesi髇 deber醤 identificar al titular real en el momento de la cesi髇 a la persona f韘ica o jur韉ica o al instrumento jur韉ico que reciba para su propio beneficio el valor de la p髄iza cedida.

Art韈ulo 48 Disposiciones generales relativas al recurso a otras entidades obligadas

1. Las entidades obligadas pueden recurrir a otras entidades obligadas, ya est閚 situadas en un Estado miembro o en un tercer pa韘, para cumplir los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente establecidos en el art韈ulo 20, apartado 1, letras a), b) y c), siempre y cuando:

• a) las otras entidades obligadas apliquen los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente y los requisitos de conservaci髇 de registros establecidos en el presente Reglamento, u otros equivalentes, cuando las otras entidades obligadas residan o est閚 establecidas en un tercer pa韘;
• b) el cumplimiento de los requisitos de LBC/LFT por parte de las entidades obligadas sea supervisado conforme al cap韙ulo IV de la Directiva (UE) 2024/1640.

La responsabilidad 鷏tima por lo que respecta al cumplimiento de los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente seguir� siendo de la entidad obligada que recurra a otra entidad obligada.

2. Cuando decidan recurrir a otras entidades obligadas situadas en terceros pa韘es, las entidades obligadas tendr醤 en cuenta los factores de riesgo en funci髇 del 醨ea geogr醘ica citados en los anexos II y III y toda la informaci髇 o las orientaciones pertinentes proporcionadas por la Comisi髇, la ALBC u otras autoridades competentes.

3. En el caso de las entidades obligadas que forman parte de un grupo, el cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente art韈ulo y del art韈ulo 49 podr� garantizarse mediante pol韙icas, procedimientos y controles a nivel de grupo, siempre y cuando se cumplan las siguientes condiciones:

• a) que la entidad obligada se base en la informaci髇 facilitada 鷑icamente por una entidad obligada que forme parte del mismo grupo;
• b) que el grupo aplique pol韙icas y procedimientos de LBC/LFT, medidas de diligencia debida con respecto al cliente y normas relativas a la conservaci髇 de registros que se ajusten plenamente a lo dispuesto en el presente Reglamento, o a sus normas equivalentes en pa韘es terceros;
• c) que el cumplimiento efectivo de los requisitos a que se refiere la letra b) del presente apartado sea supervisado a nivel de grupo por la autoridad de supervisi髇 del Estado miembro de origen conforme al cap韙ulo IV de la Directiva (UE) 2024/1640 o del tercer pa韘, de conformidad con las normas de dicho tercer pa韘.

4. Las entidades obligadas no recurrir醤 a entidades obligadas establecidas en terceros pa韘es identificados conforme a la secci髇 2 del presente cap韙ulo. Sin embargo, las entidades obligadas establecidas en las Uni髇 cuyas sucursales y filiales est閚 establecidas en esos terceros pa韘es podr醤 recurrir a dichas sucursales y filiales, siempre que se cumplan todas las condiciones establecidas en el apartado 3.

Art韈ulo 49 Proceso de recurso a otra entidad obligada

1. Las entidades obligadas obtendr醤 de la entidad obligada a la que recurran toda la informaci髇 necesaria en relaci髇 con las medidas de diligencia debida con respecto al cliente establecidos en el art韈ulo 20, apartado 1, letras a), b) y c), o el negocio introducido.

2. Las entidades obligadas que recurran a otras entidades obligadas adoptar醤 todas las medidas necesarias para garantizar que la entidad obligada a la que recurren proporcione, cuando se le solicite:

• a) copias de la informaci髇 recabada para identificar al cliente;
• b) toda la documentaci髇 justificativa y las fuentes fiables de informaci髇 que se utilizaron para comprobar la identidad del cliente y, en su caso, de los titulares reales del cliente o las personas en cuyo nombre act鷄 el cliente, incluidos los datos obtenidos a trav閟 de medios de identificaci髇 electr髇ica y servicios de confianza pertinentes, seg鷑 lo establecido en el Reglamento (UE) n.� 910/2014, y
• c) toda la informaci髇 recabada sobre el prop髎ito y la 韓dole prevista de la relaci髇 de negocios.

3. La informaci髇 a que se refieren los apartados 1 y 2 ser� proporcionada por la entidad obligada a la que se recurra sin demora y, en cualquier caso, en el plazo de cinco d韆s h醔iles.

4. Las condiciones para la transmisi髇 de la informaci髇 y los documentos mencionados en los apartados 1 y 2 se especificar醤 en un acuerdo por escrito entre las entidades obligadas.

5. Cuando la entidad obligada recurra a una entidad obligada que forme parte de su grupo, el acuerdo por escrito podr� sustituirse por un procedimiento interno establecido a nivel de grupo, siempre y cuando se cumplan las condiciones establecidas en el art韈ulo 48, apartado 3.

Art韈ulo 50 Directrices sobre el recurso a otra entidad obligada

A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices dirigidas a las entidades obligadas sobre:

• a) las condiciones que se consideran aceptables para que las entidades obligadas recurran a la informaci髇 recabada por otra entidad obligada, incluso en el caso que el procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente se realice a distancia;
• b) las funciones y la responsabilidad de las entidades obligadas que intervienen en una situaci髇 de recurso a otra entidad obligada;
• c) los m閠odos de supervisi髇 cuando se recurre a otras entidades obligadas.

Art韈ulo 51 Identificaci髇 de los titulares reales de entidades jur韉icas

El titular o los titulares reales de entidades jur韉icas ser醤 la persona o las personas f韘icas que, de forma directa o indirecta:

• a) tengan una participaci髇 den la propiedad de la sociedad, o
• b) controlen la sociedad u otra entidad jur韉ica a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad o por otros medios.

Se determinar� que hay control por otros medios a que se refiere el p醨rafo primero, letra b), independientemente de la existencia de un derecho de propiedad o de un control a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad, y de manera paralela a esta.

Art韈ulo 52 Titularidad real a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad

1. A efectos del art韈ulo 51, p醨rafo primero, letra a), se entender� por 玴articipaci髇 en la propiedad de la sociedad� la propiedad directa o indirecta del 25 % o m醩 de las acciones, derechos de voto u otra participaci髇 en la propiedad sobre la sociedad, incluidos los derechos de participaci髇 en los beneficios u otros recursos internos o saldo de liquidaci髇. La propiedad indirecta se calcular� multiplicando las acciones o los derechos de voto u otra participaci髇 en la propiedad de la que sean titulares las entidades intermedias de la cadena de entidades en las que el titular real posea acciones o derechos de voto, y sumando los resultados de esas distintas cadenas, salvo que resulte de aplicaci髇 el art韈ulo 54.

A los efectos de evaluar si existe una participaci髇 en la propiedad de la entidad, se tendr醤 en cuenta todas las participaciones en todos los niveles de propiedad.

2. Cuando los Estados miembros identifiquen, con arreglo al art韈ulo 8, apartado 4, letra c), de la Directiva (UE) 2024/1640 categor韆s de sociedades que est醤 expuestas a mayores riesgos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo, en particular en funci髇 de los sectores en los que tengan actividad, informar醤 de ello a la Comisi髇. A m醩 tardar el 10 de julio de 2029, la Comisi髇 evaluar� si los riesgos asociados a esas categor韆s de entidades jur韉icas son pertinentes para el mercado interior y, si llega a la conclusi髇 de que procede fijar un umbral inferior para atenuar dichos riesgos, adoptar� actos delegados de conformidad con el art韈ulo 85 para modificar el presente Reglamento identificando:

• a) las categor韆s de sociedades a las que se asocia un mayor riesgo de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo y a las que se aplicar� un umbral inferior;
• b) los umbrales correspondientes.

El umbral inferior a que se refiere el p醨rafo primero se fijar� en un m醲imo del 15 % de participaci髇 en la propiedad de la sociedad, salvo que la Comisi髇 concluya, sobre la base del riesgo, que ser韆 m醩 proporcionado fijar un umbral m醩 elevado, que en cualquier caso ser� inferior al 25 %.

3. La Comisi髇 revisar� peri骴icamente el acto delegado a que se refiere el apartado 2 para asegurarse de que identifica las categor韆s pertinentes de sociedades a las que se asocian riesgos m醩 elevados y de que los umbrales correspondientes son proporcionales a dichos riesgos.

4. En el caso de las entidades jur韉icas distintas de las sociedades, respecto de las que, habida cuenta de su forma y estructura, no sea adecuado o posible calcular la propiedad, los titulares reales ser醤 las personas f韘icas que, de forma directa o indirecta, controlen la entidad por otros medios, de conformidad con el art韈ulo 53, apartados 3 y 4, salvo cuando resulte de aplicaci髇 el art韈ulo 57.

Art韈ulo 53 Titularidad real a trav閟 del control

1. El control sobre una sociedad u otra entidad jur韉ica se ejercer� mediante una participaci髇 en la propiedad o por otros medios.

2. A efectos del presente cap韙ulo, se entender� por:

• a) 玞ontrol de la entidad jur韉ica�: la posibilidad de ejercer, directa o indirectamente, una influencia significativa e imponer decisiones pertinentes en la entidad;
• b) 玞ontrol indirecto de una entidad jur韉ica�: el control de entidades jur韉icas intermedias en la estructura de propiedad o en diversas cadenas de la estructura de propiedad, cuando se identifica el control directo en cada nivel de la estructura;
• c) 玞ontrol a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad de la sociedad�: la propiedad directa o indirecta del 50 % m醩 una de las acciones o los derechos de voto u otra participaci髇 en la propiedad de la sociedad.

3. El control de la entidad jur韉ica por otros medios incluir�, en cualquier caso, la posibilidad de ejercer:

• a) en el caso de una sociedad, la mayor韆 de los derechos de voto de la sociedad, sean o no compartidos por personas que act鷈n de manera concertada;
• b) el derecho a designar o cesar a una mayor韆 de los miembros del consejo de administraci髇 o del 髍gano de administraci髇, de direcci髇 o de control, o directivos similares de la entidad jur韉ica;
• c) derechos de veto pertinentes o derechos de decisi髇 vinculados a la participaci髇 en la sociedad;
• d) decisiones relativas al reparto de beneficios de la entidad jur韉ica o que den lugar a un cambio en los activos de la entidad jur韉ica.

4. Adem醩 de lo dispuesto en el apartado 3, el control de la entidad jur韉ica podr� ejercerse por otros medios. En funci髇 de la situaci髇 particular de la entidad jur韉ica y de su estructura, otros medios de control podr醤 incluir:

• a) acuerdos formales o informales con los propietarios, los miembros o las entidades jur韉icas, disposiciones de los estatutos, acuerdos de asociaci髇, acuerdos de sindicaci髇 o documentos o acuerdos equivalentes, dependiendo de las caracter韘ticas espec韋icas de la sociedad o entidad jur韉ica, as� como de las reglas de votaci髇;
• b) relaciones entre familiares;
• c) el uso de acuerdos de nominatario formales o informales.

A efectos del presente apartado, se entender� por 玜cuerdo formal de nominatario�: un contrato o un acuerdo equivalente entre un nominador y un nominatario, donde el nominador es una entidad jur韉ica o una persona f韘ica que emite instrucciones a un nominatario para que act鷈 en su nombre, tambi閚 como directivo, accionista o fideicomitente, y el nominatario es una entidad jur韉ica o una persona f韘ica que recibe instrucciones del nominador para actuar en su nombre.

Art韈ulo 54 Coexistencia de participaci髇 en la propiedad y control en la estructura de propiedad

Cuando el derecho de propiedad sobre sociedades se ejerza a trav閟 de una estructura de propiedad con m鷏tiples niveles, y cuando en una o varias cadenas de dicha estructura coexista la participaci髇 en la propiedad y el control en relaci髇 con diferentes niveles de la cadena, el titular o titulares reales ser醤:

• a) la persona o personas f韘icas que controlen, directa o indirectamente, a trav閟 de participaci髇 en la propiedad o por otros medios, entidades jur韉icas titulares de una participaci髇 en la propiedad directa de la sociedad, ya sea de forma individual o acumulativa;
• b) la persona o personas f韘icas que, ya sea individual o acumulativamente, directa o indirectamente, sean titulares de una participaci髇 en la propiedad de la sociedad que controle directa o indirectamente la sociedad a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad o por otros medios.

Art韈ulo 55 Estructuras de propiedad que implican instrumentos jur韉icos o entidades jur韉icas an醠ogas

Cuando las entidades jur韉icas a que se refiere el art韈ulo 57 o los instrumentos jur韉icos tengan una participaci髇 en la propiedad de la sociedad, ya sea individual o acumulativamente, o controlen la sociedad, directa o indirectamente, a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad o por otros medios, los titulares reales ser醤 las personas f韘icas que sean los titulares reales de las entidades jur韉icas a que se refiere el art韈ulo 57 o de los instrumentos jur韉icos.

Art韈ulo 56 Notificaciones

Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 a m醩 tardar el 10 de octubre de 2027 una lista de los tipos de entidades jur韉icas reguladas por su Derecho nacional en las que el titular o los titulares reales sean identificados conforme al art韈ulo 51 y el art韈ulo 52, apartado 4. Dicha notificaci髇 incluir� las categor韆s espec韋icas de entidades, la descripci髇 de las caracter韘ticas y, en su caso, la base jur韉ica con arreglo al Derecho nacional del Estado miembro de que se trate. Tambi閚 incluir� una indicaci髇 de si, debido a la forma y las estructuras espec韋icas de las entidades jur韉icas que no sean sociedades, se aplica el mecanismo establecido en el art韈ulo 63, apartado 4, junto con una justificaci髇 detallada de las razones para hacerlo.

La Comisi髇 comunicar� la notificaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero a los dem醩 Estados miembros.

Art韈ulo 57 Identificaci髇 de los titulares reales en relaci髇 con entidades jur韉icas an醠ogas a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos

1. En el caso de entidades jur韉icas distintas de las contempladas en el art韈ulo 51, an醠ogas a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos, como las fundaciones, los titulares reales ser醤 todas las siguientes personas f韘icas:

• a) el fundador o fundadores;
• b) los miembros del 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de gesti髇;
• c) los miembros del 髍gano de direcci髇 en su funci髇 de supervisi髇;
• d) los beneficiarios, salvo que resulte de aplicaci髇 el art韈ulo 59;
• e) cualquier otra persona f韘ica que controle directa o indirectamente la entidad jur韉ica.

2. En los casos en que las entidades jur韉icas a que se refiere el apartado 1 pertenezcan a estructuras de control con m鷏tiples niveles, cuando cualquiera de las posiciones enumerados en el apartado 1 est� en manos de una entidad jur韉ica, los titulares reales de la entidad jur韉ica a que se refiere el apartado 1 ser醤:

• a) las personas f韘icas enumeradas en el apartado 1, y
• b) los titulares reales de las entidades jur韉icas que ocupen cualquiera de las posiciones enumeradas en el apartado 1.

3. Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 a m醩 tardar el 10 de octubre de 2027 una lista de los tipos de entidades jur韉icas cuyos titulares reales hayan sido identificados conforme al apartado 1.

La notificaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero ir� acompa馻da de una descripci髇 de:

• a) la forma y caracter韘ticas b醩icas de dichas entidades jur韉icas;
• b) el proceso a trav閟 del cual pueden establecerse;
• c) el proceso de acceso a la informaci髇 b醩ica y sobre la titularidad real de dichas entidades jur韉icas;
• d) los sitios web en los que se pueden consultar los registros centralesque contengan informaci髇 sobre los titulares reales de dichas entidades jur韉icas y los datos de contacto de las entidades encargadas de dichos registros.

4. La Comisi髇 podr� adoptar, por medio de un acto de ejecuci髇, una lista de los tipos de entidades jur韉icas reguladas por el Derecho de los Estados miembros que deben cumplir los requisitos del presente art韈ulo. Los actos de ejecuci髇 se adoptar醤 con arreglo al procedimiento de examen a que se refiere el art韈ulo 86, apartado 2.

Art韈ulo 58 Identificaci髇 de los titulares reales en relaci髇 con fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos e instrumentos jur韉icos an醠ogos

1. Los titulares reales de los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos ser醤 todas las personas f韘icas siguientes:

• a) el fideicomitente o los fideicomitentes;
• b) el fiduciario o los fiduciarios;
• c) el protector o los protectores, de haberlos;
• d) los beneficiarios, salvo que resulten de aplicaci髇 los art韈ulos 59 o 60;
• e) cualquier otra persona f韘ica que ejerza en 鷏timo t閞mino el control del fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso a trav閟 de la propiedad directa o indirecta o de otros medios, incluso a trav閟 de una cadena de control o propiedad.

2. Los titulares reales de otros instrumentos jur韉icos an醠ogos a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos ser醤 las personas f韘icas que ocupen posiciones equivalentes o an醠ogas a las mencionadas en el apartado 1.

3. Cuando los instrumentos jur韉icos pertenezcan a estructuras de control con m鷏tiples niveles y cuando cualquiera de las posiciones enumeradas en el apartado 1 est� en manos de una entidad jur韉ica, los titulares reales del instrumento jur韉ico ser醤:

• a) las personas f韘icas enumeradas en el apartado 1, y
• b) los titulares reales de las entidades jur韉icas que ocupen cualquiera de las posiciones enumeradas en el apartado 1.

4. Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 a m醩 tardar el 10 de octubre de 2027 una lista de los tipos de instrumentos jur韉icos an醠ogos a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos regulados por su Derecho.

La notificaci髇 ir� acompa馻da de una descripci髇 de:

• a) la forma y caracter韘ticas b醩icas de dichos instrumentos jur韉icos;
• b) el proceso a trav閟 del cual pueden establecerse dichos instrumentos jur韉icos;
• c) el proceso de acceso a la informaci髇 b醩ica y sobre la titularidad real de dichos instrumentos jur韉icos;
• d) los sitios web en los que se pueden consultar los registros centrales que contengan informaci髇 sobre los titulares reales de dichos instrumentos jur韉icos y los datos de contacto de las autoridades encargadas de dichos registros.

La notificaci髇 tambi閚 ir� acompa馻da de una justificaci髇 en la que se detallen las razones por las que el Estado miembro considera que los instrumentos jur韉icos notificados son similares a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos y de por qu� ha llegado a la conclusi髇 de que otros instrumentos jur韉icos regulados por su Derecho no son similares a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos.

5. La Comisi髇 podr� adoptar, por medio de un acto de ejecuci髇, una lista de los tipos de instrumentos jur韉icos regulados por el Derecho nacional de los Estados miembros que deben cumplir los mismos requisitos de transparencia en relaci髇 con la titularidad real que los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos, acompa馻da de la informaci髇 a que se refiere el apartado 4, p醨rafo segundo, del presente art韈ulo. Los actos de ejecuci髇 se adoptar醤 con arreglo al procedimiento de examen a que se refiere el art韈ulo 87, apartado 2.

Art韈ulo 59 Identificaci髇 de una categor韆 de beneficiarios

1. En el caso de las entidades jur韉icas an醠ogas a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos a que se refiere el art韈ulo 57 o, a excepci髇 de los fideicomisos discrecionales, los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos y otros instrumentos jur韉icos an醠ogos a que se refiere el art韈ulo 58, cuando los beneficiarios a鷑 no se hayan determinado, se identificar� la categor韆 de beneficiarios y sus caracter韘ticas generales. Los titulares reales ser醤 beneficiarios dentro de la categor韆, tan pronto como estos 鷏timos hayan sido identificados o designados.

2. En los siguientes casos, solo se identificar� la categor韆 de beneficiarios y sus caracter韘ticas:

• a) los planes de pensiones comprendidos en el 醡bito de aplicaci髇 de la Directiva (UE) 2016/2341;
• b) los planes de propiedad o participaci髇 accionarial de los trabajadores, siempre que los Estados miembros, cuando, tras una evaluaci髇 de riesgos adecuada, hayan llegado a la conclusi髇 de que existe un bajo riesgo de que sean utilizados indebidamente con fines de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo;
• c) las entidades jur韉icas an醠ogas a los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos a que se refiere el art韈ulo 57, los fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos y los instrumentos jur韉icos an醠ogos a que se refiere al art韈ulo 58, siempre que:
  • i) la entidad jur韉ica, el fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o el instrumento jur韉ico an醠ogo se haya constituido sin 醤imo de lucro o con fines ben閒icos, y
  • ii) tras una evaluaci髇 de riesgos adecuada, los Estados miembros hayan llegado a la conclusi髇 de que existe un bajo riesgo de que el tipo de entidad jur韉ica, de fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o de instrumento jur韉ico an醠ogo sean utilizados indebidamente con fines de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo.

3. Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 las categor韆s de entidades jur韉icas, fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o instrumentos jur韉icos an醠ogos a los que se refiere el apartado 2, junto con una justificaci髇 basada en la evaluaci髇 de riesgos espec韋ica. La Comisi髇 comunicar� dicha notificaci髇 a los dem醩 Estados miembros.

Art韈ulo 60 Identificaci髇 de los objetos de un poder y de los beneficiarios por defecto en los fideicomisos discrecionales

En el caso de los fideicomisos discrecionales, cuando los beneficiarios a鷑 no hayan sido seleccionados, se identificar醤 los objetos del poder y los beneficiarios por defecto. Los titulares reales ser醤 los beneficiarios incluidos entre los objetos del poder, tan pronto como estos 鷏timos hayan sido seleccionados. Los titulares reales ser醤 los beneficiarios por defecto cuando los fiduciarios no ejerzan su discrecionalidad.

Cuando los fideicomisos discrecionales cumplan las condiciones establecidas en el art韈ulo 59, apartado 2, solo se identificar醤 la categor韆 de objetos de un poder y los beneficiarios por defecto. Estas categor韆s de fideicomisos discrecionales se notificar醤 a la Comisi髇 de conformidad con el apartado 3 de dicho art韈ulo.

Art韈ulo 61 Identificaci髇 de los titulares reales de los organismos de inversi髇 colectiva

Como excepci髇 a lo dispuesto en el art韈ulo 51, p醨rafo primero, y en el art韈ulo 58, apartado 1, los titulares reales de los organismos de inversi髇 colectiva ser醤 las personas f韘icas que cumplan una o varias de las condiciones siguientes:

• a) poseer directa o indirectamente el 25 % o m醩 de las participaciones en el organismo de inversi髇 colectiva;
• b) tener la capacidad de definir la pol韙ica de inversi髇 del organismo de inversi髇 colectiva o de influir en ella;
• c) controlar las actividades del organismo de inversi髇 colectiva por otros medios.

Art韈ulo 62 Informaci髇 sobre la titularidad real

1. Las entidades jur韉icas y los fiduciarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen posiciones equivalentes en instrumentos jur韉icos an醠ogos se asegurar醤 de que la informaci髇 sobre la titularidad real que ocupen, que faciliten a las entidades obligadas en el contexto de los procedimientos de diligencia debida con respecto al cliente de conformidad con el cap韙ulo III o que presenten en los registros centrales sea adecuada y exacta y est� actualizada.

La informaci髇 sobre la titularidad real a que se refiere el p醨rafo primero incluir� lo siguiente:

• a) nombre y apellidos completos, lugar y fecha completa de nacimiento, domicilio, pa韘 de residencia y nacionalidad o nacionalidades del titular real, n鷐ero de documento de identidad, como pasaporte o documento nacional de identidad y, en su caso, n鷐ero de identificaci髇 personal 鷑ico asignado a la persona por su pa韘 de residencia habitual, junto con una descripci髇 general del origen de dicho n鷐ero;
• b) la naturaleza y el alcance del inter閟 real que se tiene en la entidad jur韉ica o el instrumento jur韉ico, ya sea a trav閟 de una participaci髇 en la propiedad o mediante control por otros medios, as� como la fecha a partir de la cual se tiene dicho inter閟 real;
• c) informaci髇 sobre la entidad jur韉ica de la que la persona f韘ica sea el titular real de acuerdo con el art韈ulo 22, apartado 1, letra b), o, en el caso de los instrumentos jur韉icos de los que la persona f韘ica sea el titular real, informaci髇 b醩ica sobre el instrumento jur韉ico;
• d) cuando la estructura de propiedad y control contenga m醩 de una entidad jur韉ica o instrumento jur韉ico, una descripci髇 de dicha estructura, incluidos los nombres y, en su caso, los n鷐eros de identificaci髇 de las entidades jur韉icas o los instrumentos jur韉icos individuales que formen parte de la estructura, junto con una descripci髇 de las relaciones entre ellos, que incluya la proporci髇 del inter閟 que se tiene;
• e) cuando se identifique una categor韆 de beneficiarios con arreglo al art韈ulo 59, una descripci髇 general de la caracter韘tica de la categor韆 de beneficiarios;
• f) cuando se identifiquen los objetos de un poder y los beneficiarios por defecto con arreglo al art韈ulo 60:
  • i) en el caso de personas f韘icas, sus nombres y apellidos,
  • ii) en el caso de entidades jur韉icas e instrumentos jur韉icos, sus nombres,
  • iii) en el caso de una categor韆 de objetos de un poder y los beneficiarios por defecto, su descripci髇.

2. Las entidades jur韉icas y los fiduciarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo obtendr醤 informaci髇 adecuada, exacta y actualizada sobre la titularidad real en un plazo de veintiocho d韆s naturales a partir de la creaci髇 de la entidad jur韉ica o el establecimiento del instrumento jur韉ico. Dicha informaci髇 actualizar� de inmediato y, en cualquier caso, en un plazo de veintiocho d韆s naturales a partir de que se produzca cualquier cambio, as� como con car醕ter anual.

Art韈ulo 63 Obligaciones de las entidades jur韉icas

1. Todas las entidades jur韉icas constituidas en la Uni髇 obtendr醤 y conservar醤 informaci髇 adecuada, exacta y actualizada sobre la titularidad real.

Las entidades jur韉icas suministrar醤, adem醩 de la informaci髇 sobre su propietario legal, informaci髇 relativa al titular real a las entidades obligadas cuando estas est閚 aplicando medidas de diligencia debida con respecto al cliente de conformidad con el cap韙ulo III.

2. Toda entidad jur韉ica comunicar� la informaci髇 sobre la titularidad real al registro central sin demora indebida tras su constituci髇. Cualquier cambio en la informaci髇 se comunicar� al registro central sin demora indebida y, en cualquier caso, en un plazo de veintiocho d韆s naturales despu閟 del cambio. La entidad jur韉ica comprobar� peri骴icamente que posee informaci髇 actualizada sobre su titularidad real. Como m韓imo, dicha comprobaci髇 se realizar� anualmente, ya sea como proceso independiente o como parte de otros procesos peri骴icos, como la presentaci髇 de estados financieros.

Los titulares reales de toda entidad jur韉ica as� como la propia entidad jur韉ica y, en el caso de los instrumentos jur韉icos, sus fiduciarios o las personas que ocupen una posici髇 equivalente que formen parte de la propiedad o de la estructura de control de la entidad jur韉ica facilitar醤 a dicha entidad jur韉ica toda la informaci髇 necesaria para que la entidad jur韉ica pueda cumplir los requisitos establecidos en el presente cap韙ulo o responder a cualquier requerimiento de informaci髇 adicional que se les practique con arreglo al art韈ulo 10, apartado 4, de la Directiva (UE) 2024/1640.

3. Cuando, tras haber agotado todos los medios posibles de identificaci髇 conforme a los art韈ulos 51 a 57, no se haya identificado a ninguna persona como titular real, o en caso de incertidumbre sustancial y justificada por parte de las entidades jur韉icas con respecto a si las personas identificadas son los titulares reales, dichas entidades conservar醤 registros de las medidas adoptadas para identificar a los titulares reales.

4. En los casos a que se refiere el apartado 3 del presente art韈ulo, cuando faciliten informaci髇 sobre la titularidad real de acuerdo con el art韈ulo 20 del presente Reglamento y el art韈ulo 10 de la Directiva (UE) 2024/1640, las entidades jur韉icas facilitar醤:

• a) una declaraci髇 donde se afirme que no hay un titular real o que este no ha podido determinarse, acompa馻da de una justificaci髇 del motivo por el que no fue posible dicha determinaci髇 con arreglo a los art韈ulos 51 a 57 del presente Reglamento y de que exista incertidumbre acerca de la informaci髇 comprobada;
• b) los datos de todas las personas f韘icas que ocupan cargos de direcci髇 de alto nivel en la entidad jur韉ica, equivalentes a la informaci髇 requerida de acuerdo con el art韈ulo 62, apartado 1, p醨rafo segundo, letra a), del presente Reglamento.

A efectos del presente apartado, se entender� por 玞argos de direcci髇 de alto nivel� las personas f韘icas que son miembros ejecutivos del 髍gano de direcci髇, as� como el de las personas f韘icas que ejercen funciones ejecutivas en una entidad jur韉ica y que son responsables de la gesti髇 cotidiana de la entidad y rinden cuentas ante el 髍gano de direcci髇.

5. Las entidades jur韉icas pondr醤 a disposici髇 de las autoridades competentes, previa petici髇 y sin demora, la informaci髇 recabada conforme a este art韈ulo.

6. La informaci髇 a que se refiere el apartado 4 ser� conservada durante cinco a駉s a partir de la fecha en la que las entidades jur韉icas se disuelvan o dejen de existir, por las personas designadas por la entidad para conservar los documentos, o por los administradores, los liquidadores u otras personas que participen en la disoluci髇 de la entidad. La identidad y los datos de contacto de la persona responsable de conservar la informaci髇 se comunicar醤 a los registros centrales.

Art韈ulo 64 Obligaciones de los fiduciarios

1. En lo que respecta a los instrumentos jur韉icos administrados en un Estado miembro o cuyo fiduciario o persona que ocupa una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo sea residente o est� establecido en un Estado miembro, los fiduciarios y las personas que ocupan una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo obtendr醤 y conservar醤 la informaci髇 siguiente acerca del instrumento jur韉ico:

• a) informaci髇 b醩ica sobre el instrumento jur韉ico;
• b) informaci髇 adecuada, exacta y actualizada sobre la titularidad real, tal como dispone el art韈ulo 62;
• c) cuando las entidades o instrumentos jur韉icos formen partes del instrumento jur韉ico, informaci髇 b醩ica y sobre la titularidad real de dichas entidades e instrumentos jur韉icos;
• d) informaci髇 sobre cualquier agente autorizado a actuar en nombre del instrumento jur韉ico o a emprender cualquier acci髇 en relaci髇 con 閘, y sobre las entidades obligadas con las que el fiduciario o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo entable una relaci髇 de negocios en nombre del instrumento jur韉ico.

La informaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero se conservar� durante cinco a駉s a partir del momento en que finalice la intervenci髇 del fiduciario o de la persona que ocupe una posici髇 equivalente en el fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o el instrumento jur韉ico an醠ogo.

2. El fiduciario o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo obtendr� y comunicar� al registro central la informaci髇 sobre la titularidad real y la informaci髇 b醩ica sobre el instrumento jur韉ico sin demora indebida tras la constituci髇 del fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o del instrumento jur韉ico an醠ogo y, en cualquier caso, en un plazo de veintiocho d韆s naturales despu閟 de la constituci髇. El fiduciario o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo se asegurar� de que se comunique al registro central cualquier cambio en la informaci髇 sobre la titularidad real o en la informaci髇 b醩ica sobre el instrumento jur韉ico sin demora indebida y, en cualquier caso, en un plazo de veintiocho d韆s naturales despu閟 del cambio.

El fiduciario o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo comprobar� peri骴icamente que se actualiza la informaci髇 que posean sobre el instrumento jur韉ico con arreglo al apartado 1, p醨rafo primero. Como m韓imo, dicha comprobaci髇 se realizar� anualmente, ya sea como proceso independiente o como parte de otros procesos peri骴icos.

3. El fiduciario o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo a que se refiere el apartado 1 revelar醤 su condici髇 y proporcionar醤 la informaci髇 sobre los titulares reales y sobre los activos de los instrumentos jur韉icos que vayan a ser gestionados en el contexto de una relaci髇 de negocios o de una operaci髇 ocasional a las entidades obligadas cuando estas est閚 aplicando medidas de diligencia debida con respecto al cliente de conformidad con el cap韙ulo III.

4. Los titulares reales de un instrumento jur韉ico distintos de un fiduciario o de la persona que ocupe una posici髇 equivalente, sus agentes y entidades obligadas que presten servicios al instrumento jur韉ico, as� como cualquier persona que formen parte de la estructura de control con m鷏tiples niveles del instrumento jur韉ico y, en el caso de los instrumentos jur韉icos, sus fiduciarios o personas que ocupen una posici髇 equivalente, proporcionar醤 al fiduciario o a la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo toda la informaci髇 y documentaci髇 necesarias para que estos puedan cumplir los requisitos establecidos en el presente cap韙ulo.

5. Los fiduciarios de un fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso y las personas que ocupen una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo pondr醤 a disposici髇 de las autoridades competentes la informaci髇 recabada en virtud del presente art韈ulo, previa petici髇 y sin demora.

6. En el caso de instrumentos jur韉icos cuyas partes sean entidades jur韉icas, cuando, tras haber agotado todos los medios posibles de identificaci髇 conforme a los art韈ulos 51 a 57, no se haya identificado a ninguna persona como titular real de dichas entidades jur韉icas, o en caso de incertidumbre sustancial y justificada con respecto a si las personas identificadas son los titulares reales, los fiduciarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen una posici髇 equivalente en instrumentos jur韉icos an醠ogos conservar醤 registros de las medidas adoptadas para identificar a sus titulares reales.

7. En los casos a que se refiere el apartado 6 del presente art韈ulo, cuando faciliten informaci髇 sobre la titularidad real de acuerdo con el art韈ulo 20 del presente Reglamento y el art韈ulo 10 de la Directiva (UE) 2024/1640, los fiduciarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen una posici髇 equivalente en instrumentos jur韉icos an醠ogos facilitar醤:

• a) una declaraci髇 donde se afirme que no hay un titular real o que este no ha podido determinarse, acompa馻da de una justificaci髇 del motivo por el que no fue posible dicha determinaci髇 con arreglo a los art韈ulos 51 a 57 del presente Reglamento y de que exista incertidumbre acerca de la informaci髇 comprobada;
• b) los datos de todas las personas f韘icas que ocupan cargos de direcci髇 de alto nivel en la entidad jur韉ica que forma parte del instrumento jur韉ico, equivalentes a la informaci髇 requerida de acuerdo con el art韈ulo 62, apartado 1, p醨rafo segundo, letra a) del presente Reglamento.

Art韈ulo 65 Excepciones a las obligaciones de las entidades e instrumentos jur韉icos

Los art韈ulos 63 y 64 no se aplicar醤 a:

• a) las sociedades cuyos valores coticen en un mercado regulado, siempre que:
  • i) el control sobre la sociedad sea ejercido exclusivamente por la persona f韘ica titular de los derechos de voto,
  • ii) ninguna otra entidad o instrumento jur韉icos formen parte de la estructura de propiedad o control de la sociedad, y
  • iii) en el caso de entidades jur韉icas extranjeras a que se refiere el art韈ulo 67, existan requisitos equivalentes a los mencionados en los incisos i) y ii) de la presente letra en virtud de normas internacionales;
• b) los organismos de Derecho p鷅lico, seg鷑 se definen en el art韈ulo 2, apartado 1, punto 4, de la Directiva 2014/24/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (43) .

Art韈ulo 66 Obligaciones de los nominatarios

Los accionistas nominales y los directivos nominales de una entidad jur韉ica conservar醤 informaci髇 adecuada, exacta y actualizada sobre la identidad de su nominador y del titular o titulares reales del nominador, y se los revelar�, al igual que su condici髇, a la entidad jur韉ica. Las entidades jur韉icas comunicar醤 esa informaci髇 al registro central.

Las entidades jur韉icas tambi閚 notificar醤 la informaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero a las entidades obligadas cuando estas 鷏timas est閚 aplicando medidas de diligencia debida con respecto al cliente de acuerdo con el cap韙ulo III.

Art韈ulo 67 Entidades e instrumentos jur韉icos extranjeros

1. Las entidades jur韉icas constituidas fuera de la Uni髇 y los fiduciarios de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico similar que est閚 administrados fuera de la Uni髇 o est閚 establecidos o residan fuera de la Uni髇 presentar醤 informaci髇 sobre la titularidad real con arreglo al art韈ulo 62 al registro central del Estado miembro cuando:

• a) establezcan una relaci髇 de negocios con una entidad obligada;
• b) adquieran, bien directamente o bien a trav閟 de intermediarios, bienes inmuebles en la Uni髇;
• c) adquieran, directamente o a trav閟 de intermediarios, cualquiera de los siguientes bienes de un comerciante contemplado en el art韈ulo 3, punto 3, letras f) y j), en el contexto de una operaci髇 ocasional:
  • i) veh韈ulos de motor, con fines no comerciales, a un precio m韓imo de 250 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional,
  • ii) embarcaciones, con fines no comerciales, a un precio m韓imo de 7 500 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional,
  • iii) aeronaves, con fines no comerciales, a un precio m韓imo de 7 500 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional;
• d) una entidad adjudicadora les haya adjudicado un contrato p鷅lico de bienes o servicios, o concesiones en la Uni髇.

2. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, letra a), cuando las entidades jur韉icas constituidas fuera de la Uni髇 entablen una relaci髇 de negocios con una entidad obligada, solo presentar醤 su informaci髇 sobre la titularidad real al registro central cuando:

• a) entablen una relaci髇 de negocios con una entidad obligada asociada a riesgos medio-altos o altos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo con arreglo a la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 o a la evaluaci髇 nacional de riesgos del Estado miembro de que se trate a que se refieren los art韈ulos 7 y 8 de la Directiva (UE) 2024/1640, o
• b) la evaluaci髇 de riesgos a escala de la Uni髇 o la evaluaci髇 nacional de riesgos del Estado miembro de que se trate determine que la categor韆 de entidad jur韉ica o el sector en el que tenga actividad la entidad jur韉ica constituida fuera de la Uni髇 se asocia, en su caso, a riesgos medio-altos o altos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo.

3. La informaci髇 sobre la titularidad real ir� acompa馻da de una declaraci髇 en la que se exponga en relaci髇 con cu醠 de esas actividades se presenta la informaci髇, as� como cualquier documento pertinente, y se presentar�:

• a) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra a), antes del inicio de la relaci髇 de negocios;
• b) en los casos a que se refiere el apartado 1, letras b) y c), antes de la finalizaci髇 de la compra;
• c) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra d), antes de la firma del contrato.

4. A efectos del apartado 1, letra a), las entidades obligadas informar醤 a las entidades jur韉icas cuando se cumplan las condiciones establecidas en el apartado 2 y exigir醤 un certificado que acredite el registro o un extracto de la informaci髇 sobre la titularidad real conservada en el registro central para proceder a la relaci髇 de negocios o a la operaci髇 ocasional.

5. En los casos contemplados en el apartado 1, las entidades jur韉icas constituidas fuera de la Uni髇 y los administradores de fideicomisos (del tipo 玹rust�) expresos o las personas que ocupen un cargo equivalente en un instrumento jur韉ico similar que est閚 administrados fuera de la Uni髇 o est閚 establecidos o residan fuera de la Uni髇 notificar醤 cualquier cambio en la informaci髇 sobre la titularidad real presentada al registro central de conformidad con el apartado 1 sin demora indebida y, en todo caso, en un plazo de veintiocho d韆s naturales a partir del cambio.

El p醨rafo primero se aplicar�:

• a) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra a), durante toda la duraci髇 de la relaci髇 de negocios con la entidad obligada;
• b) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra b), siempre que la entidad jur韉ica o el instrumento jur韉ico posea los bienes inmuebles;
• c) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra c), durante el per韔do comprendido entre la presentaci髇 inicial de la informaci髇 al registro central y la finalizaci髇 de la compra;
• d) en los casos a que se refiere el apartado 1, letra d), durante toda la duraci髇 del contrato.

6. Cuando la entidad jur韉ica, el fiduciario del fideicomiso (del tipo 玹rust�) expreso o la persona que ocupe una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico an醠ogo cumpla las condiciones establecidas en el apartado 1 en Estados miembros diferentes, se considerar� prueba suficiente de registro un certificado que acredite el registro de la informaci髇 relativa a la titularidad real en un registro mantenido por un Estado miembro.

7. Cuando, el 10 de julio de 2027, las entidades jur韉icas constituidas fuera de la Uni髇 o los instrumentos jur韉icos administrados fuera de la Uni髇 o cuyo fideicomisario o persona que ostente una posici髇 equivalente en un instrumento jur韉ico similar resida o est� establecido fuera de la Uni髇 posea bienes inmuebles, directamente o a trav閟 de intermediarios, la informaci髇 sobre la titularidad real de dichas entidades jur韉icas e instrumentos jur韉icos se presentar� al registro central a m醩 tardar el 10 de enero de 2028 e ir� acompa馻da de la justificaci髇 para dicha presentaci髇.

No obstante, el p醨rafo primero no se aplicar� a las personas jur韉icas o instrumentos jur韉icos que hayan adquirido bienes inmuebles en la Uni髇 antes del 1 de enero de 2014.

Los Estados miembros podr醤 decidir, en funci髇 del riesgo, que se aplique una fecha anterior y notificarlo a la Comisi髇. La Comisi髇 comunicar� tales decisiones a los dem醩 Estados miembros.

8. Los Estados miembros podr醤 ampliar, en funci髇 del riesgo, la obligaci髇 establecida en el apartado 1, letra a), a las relaciones de negocios con entidades jur韉icas extranjeras que est閚 en curso el 10 de julio de 2027 e informar de ello a la Comisi髇. La Comisi髇 comunicar� tales decisiones a los dem醩 Estados miembros.

Art韈ulo 68 Sanciones

1. Los Estados miembros establecer醤 normas en materia de sanciones aplicables en caso de infracci髇 de las disposiciones del presente cap韙ulo y adoptar醤 todas las medidas necesarias para garantizar su ejecuci髇. Las sanciones previstas ser醤 efectivas, proporcionadas y disuasorias.

Los Estados miembros notificar醤 dichas normas sobre sanciones a m醩 tardar el 10 de enero de 2025 a la Comisi髇 junto con su base jur韉ica, y le notificar醤 asimismo sin demora cualquier modificaci髇 ulterior que las afecte.

2. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la Comisi髇 adoptar� actos delegados de conformidad con el art韈ulo 85 para completar el presente Reglamento mediante la definici髇 de:

• a) las categor韆s de infracciones objeto de sanciones y las personas responsables de tales infracciones;
• b) indicadores para clasificar el nivel de gravedad de las infracciones objeto de sanciones;
• c) los criterios que deben tenerse en cuenta a la hora de fijar el nivel de las sanciones.

La Comisi髇 revisar� peri骴icamente el acto delegado a que se refiere el p醨rafo primero para garantizar que identifica las categor韆s pertinentes de infracciones y que las sanciones correspondientes son efectivas, disuasorias y proporcionadas.

Art韈ulo 69 Comunicaci髇 de sospechas

1. Las entidades obligadas y, en su caso, sus directivos y empleados, colaborar醤 plenamente con las UIF tomando sin demora las medidas siguientes:

• a) comunicando a la UIF por iniciativa propia, cuando la entidad obligada sepa, sospeche o tenga motivos razonables para sospechar que unos fondos o actividades, cualquiera que sea su importe, son el producto de actividades delictivas o est醤 relacionados con la financiaci髇 del terrorismo o actividad delictiva, y respondiendo a las solicitudes de informaci髇 adicional que les dirija la UIF en tales casos;
• b) facilitando a la UIF, a petici髇 de esta, toda la informaci髇 necesaria, incluida la informaci髇 sobre los registros de operaciones, dentro de los plazos fijados.

Se comunicar醤 de conformidad con el p醨rafo primero todas las operaciones sospechosas, inclusive las que queden en fase de tentativa y las sospechas derivadas de la incapacidad de llevar a cabo la diligencia debida con el cliente.

A los efectos del p醨rafo primero, las entidades obligadas responder醤 a las solicitudes de informaci髇 de las UIF en el plazo de cinco d韆s h醔iles. En casos justificados y urgentes, las UIF podr醤 acortar dicho plazo, incluso a menos de 24 horas.

Como excepci髇 a lo dispuesto en el p醨rafo tercero, la UIF podr� ampliar el plazo de respuesta m醩 all� de los cinco d韆s h醔iles cuando lo considere justificado y siempre que la pr髍roga no menoscabe el an醠isis de la UIF.

2. A efectos del apartado 1, las entidades obligadas evaluar醤 las operaciones o actividades llevadas a cabo por sus clientes sobre la base de cualquier hecho o informaci髇 pertinente de que tengan conocimiento o est閚 en su posesi髇 y en funci髇 de los mismos. Cuando sea necesario, las entidades obligadas dar醤 prioridad a su evaluaci髇 teniendo en cuenta la urgencia de la operaci髇 o actividad y los riesgos que afecten al Estado miembro en el que est閚 establecidas.

Una sospecha con arreglo al apartado 1, letra a), se basar� en las caracter韘ticas del cliente y sus contrapartes, la cuant韆 y la naturaleza de la operaci髇 o la actividad o sus m閠odos y patrones, la relaci髇 entre varias operaciones o actividades, el origen, el destino o el uso de fondos o cualquier otra circunstancia conocida por la entidad obligada, incluida la coherencia de la operaci髇 o la actividad con la informaci髇 obtenida con arreglo al cap韙ulo III, en particular el perfil de riesgo del cliente.

3. A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC elaborar� proyectos de normas t閏nicas de ejecuci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de ejecuci髇 se especificar醤 el formato que deber� usarse para la comunicaci髇 de sospechas con arreglo al apartado 1, letra a), y para el suministro de registros de operaciones conforme al apartado 1, letra b).

4. La Comisi髇 estar� facultada para adoptar las normas t閏nicas de ejecuci髇 a que se refiere el apartado 3 del presente art韈ulo de conformidad con el art韈ulo 53 del Reglamento (UE) 2024/1620.

5. A m醩 tardar el 10 de julio de 2027, la ALBC emitir� directrices sobre los indicadores de actividades o conductas inusuales o sospechosas. Dichas directrices se actualizar醤 peri骴icamente.

6. La persona que haya sido nombrada de conformidad con el art韈ulo 11, apartado 2, remitir� la informaci髇 a que hace referencia el apartado 1 del presente art韈ulo a la UIF del Estado miembro en cuyo territorio se encuentre establecida la entidad obligada que facilite dicha informaci髇.

7. Las entidades obligadas velar醤 por que el responsable del cumplimiento normativo que haya sido nombrado de conformidad con el art韈ulo 11, apartado 2, as� como cualquier empleado o persona en una posici髇 comparable, incluidos los agentes y distribuidores, que participen en la realizaci髇 de las tareas contempladas en el presente art韈ulo est閚 protegidos frente a represalias, discriminaci髇 y otras formas de trato injusto como resultado del desempe駉 de dichas tareas.

El presente apartado no afectar� a la protecci髇 a la que las personas a que se refiere el p醨rafo primero puedan tener derecho en virtud de la Directiva (UE) 2019/1937.

8. Cuando las actividades de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 permitan conocer, sospechar o tener motivos razonables para sospechar que los fondos, cualquiera que sea su importe, son el producto de actividades delictivas o est醤 relacionados con la financiaci髇 del terrorismo, las entidades obligadas que hayan detectado sospechas en relaci髇 con las actividades de sus clientes podr醤 designar a una de ellas, a la que se encomendar� el env韔 de la comunicaci髇 a la UIF de conformidad con el apartado 1, letra a). Dicha presentaci髇 incluir�, como m韓imo, el nombre y los datos de contacto de todas las entidades obligadas que hayan participado en las actividades que hayan dado lugar a la comunicaci髇.

Cuando las entidades obligadas a que se refiere el p醨rafo primero est閚 establecidas en varios Estados miembros, la informaci髇 se comunicar� a cada UIF pertinente. A tal fin, las entidades obligadas velar醤 por que el env韔 de la comunicaci髇 sea realizado por una entidad obligada en el territorio de los Estados miembros en los que est� ubicada la UIF.

Cuando las entidades obligadas decidan no hacer uso de la posibilidad de presentar una 鷑ica comunicaci髇 a la UIF de conformidad con el p醨rafo primero, incluir醤 en su comunicaci髇 una referencia al hecho de que la sospecha es el resultado de las actividades de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇.

9. Las entidades obligadas a que se refiere el apartado 8 del presente art韈ulo conservar醤 una copia de todas las comunicaciones presentadas en virtud de dicho apartado de conformidad con el art韈ulo 77.

Art韈ulo 70 Disposiciones espec韋icas para la comunicaci髇 de sospechas por determinadas categor韆s de entidades obligadas

1. Como excepci髇 a lo dispuesto en el art韈ulo 69, apartado 1, los Estados miembros podr醤 permitir que las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras a) y b), transmitan la informaci髇 a que se refiere el art韈ulo 69, apartado 1, a un organismo autorregulador designado por el Estado miembro.

El organismo autorregulador designado remitir� la informaci髇 citada en el p醨rafo primero a la UIF de forma inmediata y sin haberla filtrado previamente.

2. Los notarios, abogados, otros profesionales independientes del Derecho, los auditores, los contables externos y los asesores fiscales ser醤 eximidos de los requisitos establecidos en el art韈ulo 69, apartado 1, en la medida en que dicha exenci髇 se refiera a la informaci髇 que estos reciban de un cliente u obtengan sobre 閘 durante la determinaci髇 de la posici髇 jur韉ica de dicho cliente o el ejercicio de sus funciones de defensa o representaci髇 de dicho cliente en un procedimiento judicial o en relaci髇 con dicho procedimiento, incluido el asesoramiento sobre la incoaci髇 de un procedimiento judicial o la forma de evitarlo, independientemente de si han recibido u obtenido dicha informaci髇 antes, durante o despu閟 de tal procedimiento.

La excepci髇 establecida en el p醨rafo primero no se aplicar� cuando las entidades obligadas mencionadas en este:

• a) participen en blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo;
• b) presten asesoramiento jur韉ico con fines de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo, o
• c) sepan que el cliente solicita asesoramiento jur韉ico con fines de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo. El conocimiento o la motivaci髇 pueden establecerse bas醤dose en elementos de hecho objetivos.

3. Adem醩 de las situaciones a que se refiere el apartado 2, p醨rafo segundo, cuando est� justificado por existir un riesgo mayor de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo asociados a determinados tipos de operaciones, los Estados miembros podr醤 decidir que la exenci髇 a que se refiere el apartado 2, p醨rafo primero, no se aplique a esos tipos de operaciones y, en su caso, imponer obligaciones de comunicaci髇 adicionales a las entidades obligadas a que se refiere dicho apartado. Los Estados miembros notificar醤 a la Comisi髇 las decisiones adoptadas conforme al presente apartado. La Comisi髇 comunicar� tales decisiones a los dem醩 Estados miembros.

Art韈ulo 71 Abstenci髇 de la ejecuci髇 de operaciones

1. Las entidades obligadas se abstendr醤 de ejecutar operaciones de las que sepan o sospechen que est醤 relacionadas con el producto de actividades delictivas o con la financiaci髇 del terrorismo hasta tanto no hayan presentado una comunicaci髇 de conformidad con el art韈ulo 69, apartado 1, p醨rafo primero, letra a), y cumplido cualquier otra instrucci髇 adicional de la UIF o las autoridades competentes, de conformidad con la normativa aplicable. Las entidades obligadas podr醤 ejecutar la operaci髇 de que se trate tras haber evaluado los riesgos de proceder a ella si no han recibido instrucciones de la UIF que indiquen lo contrario en el plazo de tres d韆s h醔iles a partir de la presentaci髇 de la comunicaci髇.

2. Cuando a la entidad obligada no le resulte posible abstenerse de ejecutar las operaciones a que se refiere el apartado 1, o cuando tal abstenci髇 pueda frustrar los esfuerzos orientados al procesamiento de los beneficiarios de una operaci髇 sospechosa, las entidades obligadas informar醤 de ello a la UIF inmediatamente despu閟 de ejecutar la operaci髇.

Art韈ulo 72 Revelaci髇 a la UIF

La comunicaci髇 de buena fe de informaci髇 a la UIF, por parte de una entidad obligada o de sus empleados o directivos, de conformidad con los art韈ulos 69 y 70, no constituir� infracci髇 de ninguna restricci髇 de la divulgaci髇 de informaci髇 impuesta por v韆 contractual o por disposici髇 legal, reglamentaria o administrativa, y no implicar� ning鷑 tipo de responsabilidad para la entidad obligada, sus directivos o empleados, aun cuando no conociesen de forma precisa la actividad delictiva subyacente y con independencia de que la actividad ilegal llegara o no a concretarse realmente.

Art韈ulo 73 Prohibici髇 de revelaci髇

1. Las entidades obligadas y sus directivos y empleados, o las personas en posiciones comparables, incluidos los agentes y distribuidores, no revelar醤 al cliente afectado ni a terceros que se est醤 evaluando o se han evaluado las operaciones o las actividades de conformidad con el art韈ulo 69, que se est� transmitiendo, se transmitir� o se ha transmitido informaci髇 de conformidad con los art韈ulos 69 o 70 ni que est� realiz醤dose o puede realizarse un an醠isis sobre blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo.

2. El apartado 1 no se aplicar� a las revelaciones a las autoridades competentes y a los organismos autorreguladores cuando estos desempe馿n funciones de supervisi髇, ni a la revelaci髇 para los fines de investigar y perseguir el blanqueo de capitales, la financiaci髇 del terrorismo y otras actividades delictivas.

3. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1 del presente art韈ulo, la revelaci髇 podr� tener lugar entre entidades obligadas que pertenezcan al mismo grupo, o entre tales entidades y sus sucursales y filiales establecidas en terceros pa韘es, a condici髇 de que tales sucursales y filiales se ajusten plenamente a las pol韙icas y procedimientos a nivel del grupo, incluidos los procedimientos de intercambio de informaci髇 dentro del mismo, de conformidad con el art韈ulo 16, y de que las pol韙icas y procedimientos a nivel del grupo cumplan los requisitos establecidos en el presente Reglamento.

4. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1 del presente art韈ulo, la revelaci髇 podr� tener lugar entre las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras a) y b), o las entidades de terceros pa韘es que impongan requisitos equivalentes a los enunciados en el presente Reglamento, que ejerzan sus actividades profesionales, ya sea como empleados o de otro modo, dentro de una misma entidad jur韉ica o en una estructura m醩 amplia a la que pertenece la persona y que comporta una propiedad, una gesti髇 o una supervisi髇 del cumplimiento comunes, incluidas redes o asociaciones.

5. Cuando se trate de las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, puntos 1 y 2, y punto 3, letras a) y b), en los casos que se refieran a una misma operaci髇 en la que participen dos o m醩 entidades obligadas, y como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1 del presente art韈ulo, la revelaci髇 podr� tener lugar entre las entidades obligadas pertinentes, siempre que est閚 ubicadas en la Uni髇, o entidades de un tercer pa韘 que imponga requisitos equivalentes a los establecidos en el presente Reglamento y est閚 sujetas a obligaciones en lo relativo al secreto profesional y la protecci髇 de los datos personales.

6. Cuando las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras a) y b), intenten disuadir a un cliente de realizar una actividad ilegal, ello no constituir� revelaci髇 a efectos del apartado 1 del presente art韈ulo.

Art韈ulo 74 Comunicaciones basadas en umbrales sobre operaciones relativas a determinados bienes de gran valor

1. Las personas que comercian con bienes de gran valor comunicar醤 a la UIF todas las operaciones que impliquen la venta de los siguientes bienes de gran valor cuando dichos bienes se adquieran con fines no comerciales:

• a) veh韈ulos de motor a un precio m韓imo de 250 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional;
• b) embarcaciones a un precio m韓imo de 7 500 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional;
• c) aeronaves a un precio m韓imo de 7 500 000 EUR o el equivalente en la moneda nacional.

2. Las entidades financieras y las entidades de cr閐ito que presten servicios en relaci髇 con la adquisici髇 o la transmisi髇 de la propiedad de los bienes a que se refiere el apartado 1 tambi閚 comunicar醤 a la UIF todas las operaciones que ejecuten para sus clientes en relaci髇 con dichos bienes.

3. La comunicaci髇 con arreglo a los apartados 1 y 2 se efectuar� dentro de los plazos fijados por la UIF.

Art韈ulo 75 Intercambio de informaci髇 en el marco de asociaciones para el intercambio de informaci髇

1. Los miembros de asociaciones para el intercambio de informaci髇 podr醤 compartir informaci髇 entre s� cuando sea estrictamente necesario a efectos del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el cap韙ulo III y en el art韈ulo 69 y de conformidad con los derechos fundamentales y las garant韆s procesales judiciales.

2. Las entidades obligadas que tengan la intenci髇 de participar en una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 lo notificar醤 a sus respectivas autoridades de supervisi髇, las cuales, cuando proceda, en consulta mutua y con las autoridades encargadas de verificar el cumplimiento del Reglamento (UE) 2016/679, verificar醤 que la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 cuenta con mecanismos para garantizar el cumplimiento del presente art韈ulo y que se ha llevado a cabo la evaluaci髇 de impacto relativa a la protecci髇 de datos a que se refiere el apartado 4, letra h). La verificaci髇 se llevar� a cabo antes del inicio de las actividades de la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇. Cuando proceda, las autoridades de supervisi髇 consultar醤 tambi閚 a las UIF.

La responsabilidad del cumplimiento de los requisitos en virtud del Derecho de la Uni髇 o nacional seguir� recayendo en las personas que participan en la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇.

3. La informaci髇 intercambiada en el marco de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 se limitar� a:

• a) informaci髇 sobre el cliente, en particular cualquier informaci髇 obtenida durante la identificaci髇 y verificaci髇 de la identidad del cliente y, en su caso, del titular real del cliente;
• b) informaci髇 sobre el prop髎ito y la 韓dole prevista de la relaci髇 de negocios o de la operaci髇 ocasional entre el cliente y la entidad obligada, as� como, en su caso, el origen del patrimonio y el origen de los fondos del cliente;
• c) informaci髇 sobre operaciones de clientes;
• d) informaci髇 sobre los factores de mayor y menor riesgo asociados al cliente;
• e) el an醠isis por parte de la entidad obligada de los riesgos asociados al cliente de conformidad con el art韈ulo 20, apartado 2;
• f) la informaci髇 conservada por la entidad obligada con arreglo al art韈ulo 77, apartado 1;
• g) informaci髇 sobre sospechas en virtud del art韈ulo 69.

La informaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero solo se intercambiar� en la medida en que sea necesario para llevar a cabo las actividades de la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇.

4. Se aplicar醤 las siguientes condiciones al intercambio de informaci髇 en el contexto de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇:

• a) las entidades obligadas registrar醤 todos los casos de intercambio de informaci髇 dentro de la asociaci髇;
• b) las entidades obligadas no se basar醤 鷑icamente en la informaci髇 recibida en el contexto de la asociaci髇 para dar cumplimiento a los requisitos del presente Reglamento;
• c) las entidades obligadas no extraer醤 conclusiones ni adoptar醤 decisiones que afecten a la relaci髇 de negocios con el cliente o a la realizaci髇 de operaciones ocasionales para el cliente a partir de la informaci髇 recibida de otros participantes en la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 sin haber evaluado dicha informaci髇; toda informaci髇 recibida en el contexto de la asociaci髇 que se utilice en una evaluaci髇 que d� lugar a una decisi髇 de denegar o poner fin a una relaci髇 de negocios o de llevar a cabo una operaci髇 ocasional se incluir� en los registros mantenidos de conformidad con el art韈ulo 21, apartado 3, y dicho registro contendr� una referencia al hecho de que la informaci髇 procede de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇;
• d) las entidades obligadas llevar醤 a cabo su propia evaluaci髇 de las operaciones en las que participen clientes con el fin de determinar cu醠es pueden estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo o implicar ingresos procedentes de actividades delictivas;
• e) las entidades obligadas aplicar醤 medidas t閏nicas y organizativas adecuadas, incluidas medidas para permitir la seudonimizaci髇, a fin de garantizar un nivel de seguridad y confidencialidad proporcionado a la naturaleza y al alcance de la informaci髇 intercambiada;
• f) el intercambio de informaci髇 se llevar� a cabo 鷑icamente en relaci髇 con los clientes:
  • i) cuyas actividades en materia de operaciones o conducta se asocien a un mayor riesgo de blanqueo de capitales, de sus delitos subyacentes o de financiaci髇 del terrorismo, identificados con arreglo a las evaluaciones de riesgos a escala de la Uni髇 y las evaluaciones nacionales de riesgos llevadas a cabo de conformidad con los art韈ulos 7 y 8 de la Directiva (UE) 2024/1640,
  • ii) que se encuentren en alguna de las situaciones contempladas en los art韈ulos 29, 30, 31 y 36 a 46 del presente Reglamento, o
  • iii) para quienes las entidades obligadas deban recopilar informaci髇 adicional a fin de determinar si se asocian a un mayor nivel de riesgo de blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo;
• g) la informaci髇 generada mediante el uso de la inteligencia artificial, las tecnolog韆s de aprendizaje autom醫ico o los algoritmos solo podr� compartirse cuando dichos procesos hayan sido objeto de una supervisi髇 humana adecuada;
• h) se llevar� a cabo una evaluaci髇 de impacto relativa a la protecci髇 de datos a que se refiere el art韈ulo 35 del Reglamento (UE) 2016/679 antes del tratamiento de cualquier dato personal;
• i) las autoridades competentes que sean miembros de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 solo obtendr醤, facilitar醤 e intercambiar醤 informaci髇 en la medida en que ello sea necesario para el desempe駉 de sus funciones con arreglo al Derecho de la Uni髇 o nacional pertinente;
• j) cuando las autoridades competentes a que se refiere el art韈ulo 2, apartado 1, punto 44, letra c), del presente Reglamento participen en una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇, solo obtendr醤, facilitar醤 o intercambiar醤 datos personales e informaci髇 operativa de conformidad con el Derecho nacional de transposici髇 de la Directiva (UE) 2016/680 del Parlamento Europeo y del Consejo (44) y con las disposiciones aplicables del Derecho procesal penal nacional, incluida la autorizaci髇 judicial previa o cualquier otra garant韆 procesal nacional, seg鷑 proceda;
• k) el intercambio de informaci髇 sobre operaciones sospechosas con arreglo al apartado 3, letra g), del presente art韈ulo, solo tendr� lugar cuando la UIF a la que se haya presentado la notificaci髇 de operaciones sospechosas con arreglo a los art韈ulos 69 o 70 haya acordado dicha divulgaci髇.

5. No se realizar� transmisi髇 ulterior alguna de la informaci髇 recibida en el contexto de una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇, excepto cuando:

• a) la informaci髇 se facilite a otra entidad obligada de conformidad con el art韈ulo 49, apartado 1;
• b) la informaci髇 deba incluirse en la comunicaci髇 presentada a la UIF o facilitarse en respuesta a una solicitud de la UIF de conformidad con el art韈ulo 69, apartado 1;
• c) la informaci髇 se facilite a la ALBC de conformidad con el art韈ulo 93 del Reglamento (UE) 2024/1620;
• d) la informaci髇 sea solicitada por las autoridades policiales o judiciales, sin perjuicio de las autorizaciones previas u otras garant韆s procesales exigidas por el Derecho nacional.

6. Las entidades obligadas que participen en asociaciones para el intercambio de informaci髇 definir醤 pol韙icas y procedimientos para el intercambio de informaci髇 en sus pol韙icas y procedimientos internos establecidos de conformidad con el art韈ulo 9. Tales pol韙icas y procedimientos deber醤:

• a) especificar la evaluaci髇 que deba llevarse a cabo para determinar el alcance de la informaci髇 que deba compartirse y, cuando sea pertinente para la naturaleza de la informaci髇 o las garant韆s judiciales aplicables, prever un acceso diferenciado o limitado a la informaci髇 para los miembros de la asociaci髇;
• b) describir las funciones y responsabilidades de las partes en la asociaci髇 para el intercambio de informaci髇;
• c) identificar las evaluaciones de riesgos que la entidad obligada tendr� en cuenta para determinar situaciones de mayor riesgo en las que pueda compartirse informaci髇.

Las pol韙icas y los procedimientos internos a que se refiere el p醨rafo primero se elaborar醤 antes de la participaci髇 en una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇.

7. Cuando las autoridades de supervisi髇 lo consideren necesario, las entidades obligadas que participen en una asociaci髇 para el intercambio de informaci髇 encargar醤 una auditor韆 independiente del funcionamiento de dicha asociaci髇 y compartir醤 los resultados con las autoridades de supervisi髇.

Art韈ulo 76 Tratamiento de datos personales

1. En la medida en que sea estrictamente necesario a efectos de prevenir el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo, las entidades obligadas podr醤 tratar categor韆s especiales de datos personales enunciadas en el art韈ulo 9, apartado 1, del Reglamento (UE) 2016/679 y los datos personales relativos a condenas e infracciones penales mencionados en el art韈ulo 10 del mismo Reglamento, sujetos a las garant韆s previstas en los apartados 2 y 3 del presente art韈ulo.

2. Las entidades obligadas podr醤 tratar datos personales amparados por el art韈ulo 9 del Reglamento (UE) 2016/679, siempre y cuando:

• a) informen a sus clientes o clientes potenciales de que dichas categor韆s de datos podr醤 tratarse con el fin de cumplir los requisitos del presente Reglamento;
• b) los datos procedan de fuentes fiables, sean exactos y est閚 actualizados;
• c) no tomen decisiones que puedan dar lugar a resultados sesgados y discriminatorios sobre la base de dichos datos;
• d) adopten medidas de alto nivel de seguridad de conformidad con el art韈ulo 32 del Reglamento (UE) 2016/679, en particular en t閞minos de confidencialidad.

3. Las entidades obligadas podr醤 tratar los datos personales contemplados a que se refiere el art韈ulo 10 del Reglamento (UE) 2016/679 siempre que cumplan las condiciones establecidas en el apartado 2 del presente art韈ulo, y que:

• a) dichos datos personales est閚 relacionados con el blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes o la financiaci髇 del terrorismo;
• b) las entidades obligadas dispongan de procedimientos que permitan distinguir, en el tratamiento de dichos datos, entre alegaciones, investigaciones, procedimientos y condenas, teniendo en cuenta el derecho fundamental a un juicio justo, el derecho de defensa y la presunci髇 de inocencia.

4. Los datos personales ser醤 tratados por las entidades obligadas, al amparo del presente Reglamento, solo con fines de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo y no ser醤 objeto de tratamiento ulterior de manera incompatible con los citados fines. Quedar� prohibido el tratamiento de datos personales sobre la base del presente Reglamento para fines comerciales.

5. Las entidades obligadas podr醤 adoptar decisiones resultantes de procesos automatizados, incluida la elaboraci髇 de perfiles con arreglo a la definici髇 que figura en el art韈ulo 4, punto 4, del Reglamento (UE) 2016/679, o de procesos que impliquen sistemas de inteligencia artificial con arreglo a la definici髇 que figura en el art韈ulo 3, punto 1, del Reglamento (UE) 2024/XXX del Parlamento Europeo y del Consejo (45) , siempre que:

• a) los datos tratados por dichos sistemas se limiten a los datos obtenidos con arreglo al cap韙ulo III del presente Reglamento;
• b) toda decisi髇 de entablar o negarse a entablar o mantener una relaci髇 de negocios con un cliente, o de llevar a cabo o negarse a realizar una operaci髇 ocasional para un cliente, o de aumentar o reducir el alcance de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente aplicadas de conformidad con el art韈ulo 20 del presente Reglamento, est� sujeta a una intervenci髇 humana significativa para garantizar la exactitud y adecuaci髇 de dicha decisi髇, y
• c) el cliente pueda obtener una explicaci髇 sobre la decisi髇 adoptada por la entidad obligada, y pueda impugnar dicha decisi髇, excepto en relaci髇 con el informe a que se refiere el art韈ulo 69 del presente Reglamento.

Art韈ulo 77 Conservaci髇 de registros

1. Las entidades obligadas conservar醤 los siguientes documentos y datos:

• a) una copia de los documentos y la informaci髇 obtenidos durante la realizaci髇 del procedimiento de diligencia debida con respecto al cliente conforme al cap韙ulo III, incluida la informaci髇 obtenida a trav閟 de medios de identificaci髇 electr髇ica;
• b) un registro de la evaluaci髇 realizada de conformidad con el art韈ulo 69, apartado 2, incluida la informaci髇 y las circunstancias consideradas y los resultados de dicha evaluaci髇, con independencia de que dicha evaluaci髇 d� lugar o no a una comunicaci髇 de operaciones sospechosas a la UIF, y una copia de las comunicaciones, si las hay, de sospechas de operaciones;
• c) los justificantes y registros de operaciones, consistentes en documentos originales o en copias que tengan fuerza probatoria similar en procedimientos judiciales en virtud del Derecho nacional aplicable, que sean necesarios para identificar las operaciones;
• d) cuando participen en asociaciones para el intercambio de informaci髇 con arreglo al cap韙ulo VI, copias de los documentos e informaci髇 obtenidos en el marco de dichas asociaciones, y registros de todos los casos de intercambio de informaci髇.

Las entidades obligadas velar醤 por que los documentos, la informaci髇 y los registros mantenidos en virtud del presente art韈ulo no se expurguen.

2. Como excepci髇 a lo dispuesto en el apartado 1, las entidades obligadas podr醤 decidir reemplazar la conservaci髇 de copias de la informaci髇 por la conservaci髇 de las referencias a dicha informaci髇, siempre y cuando la naturaleza y el m閠odo de conservaci髇 de esa informaci髇 garantice que las entidades obligadas pueden proporcionar de inmediato a las autoridades competentes la informaci髇 y que la informaci髇 no puede modificarse ni alterarse.

Las entidades obligadas que hagan uso de la excepci髇 a que se refiere el p醨rafo primero definir醤 en sus procedimientos internos elaborados conforme al art韈ulo 9 las categor韆s de informaci髇 para las que conservar� una referencia en lugar de una copia o el original, as� como los procedimientos para recuperar la informaci髇 de manera que se pueda proporcionar a las autoridades competentes previa solicitud.

3. La informaci髇 indicada en los apartados 1 y 2 se conservar� durante un per韔do de cinco a駉s, a partir de la fecha de extinci髇 de la relaci髇 de negocios o de la fecha en la que se ejecute la operaci髇 ocasional, o de la fecha de la negativa a entablar una relaci髇 de negocios o llevar a cabo una operaci髇 ocasional. Sin perjuicio de los per韔dos de conservaci髇 de los datos recogidos a efectos de otros actos jur韉icos de la Uni髇 o del Derecho nacional que cumplan el Reglamento (UE) 2016/679, las entidades obligadas suprimir醤 los datos personales al expirar el per韔do de cinco a駉s.

Las autoridades competentes podr醤 exigir, seg鷑 cada caso concreto, que se siga conservando la informaci髇 a que se refiere el p醨rafo primero siempre que dicha conservaci髇 sea necesaria para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento del blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo. La pr髍roga m醲ima del per韔do de conservaci髇 no exceder� de un per韔do de cinco a駉s.

4. Cuando, a 10 de julio de 2027, haya procedimientos judiciales relacionados con la prevenci髇, la detecci髇, la investigaci髇 o el enjuiciamiento de presuntas actividades de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo pendientes en un Estado miembro, y obren en poder de una entidad obligada informaci髇 o documentos relacionados con esos procedimientos pendientes, la entidad obligada podr� conservar esa informaci髇 o esos documentos durante un per韔do de cinco a駉s a partir del 10 de julio de 2027.

Los Estados miembros podr醤, sin perjuicio de las disposiciones del Derecho penal nacional en materia de pruebas aplicables a las investigaciones penales y los procedimientos judiciales en curso, permitir o requerir la conservaci髇 de los datos o informaci髇 durante un per韔do adicional de cinco a駉s, siempre que se haya establecido la necesidad y la proporcionalidad de dicha pr髍roga adicional para la prevenci髇, la detecci髇, la investigaci髇 o el enjuiciamiento de presuntas actividades de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo.

Art韈ulo 78 Suministro de registros a las autoridades competentes

Las entidades obligadas instaurar醤 sistemas que les permitan responder de forma completa y diligente a las solicitudes de informaci髇 que les curse la UIF u otras autoridades competentes con arreglo al Derecho nacional sobre si mantienen o han mantenido, durante el per韔do de los cinco a駉s anteriores a esa solicitud, relaciones de negocios con determinadas personas y sobre la 韓dole de dichas relaciones, a trav閟 de canales seguros y de una manera que garantice la total confidencialidad de las consultas.

Art韈ulo 79 Cuentas an髇imas, acciones al portador y derechos de suscripci髇 de acciones al portador

1. Las entidades de cr閐ito, las entidades financieras y los proveedores de servicios de criptoactivos tendr醤 prohibido mantener cuentas bancarias y de pago an髇imas, libretas de ahorro an髇imas, cajas de seguridad an髇imas o cuentas de criptoactivos an髇imas, as� como cualquier cuenta que permita la anonimizaci髇 del titular de la cuenta del cliente o la anonimizaci髇 o un aumento de la ofuscaci髇 de las operaciones, en particular mediante monedas de mejora del anonimato.

Los titulares y beneficiarios de cuentas an髇imas bancarias o de pago, libretas de ahorro an髇imas, cajas de seguridad an髇imas mantenidas por entidades financieras o entidades de cr閐ito o cuentas de criptoactivos an髇imas estar醤 sujetos a las medidas de diligencia debida con respecto al cliente antes de poder usarlas de cualquier modo.

2. Las entidades de cr閐ito y las entidades financieras que act鷄n como adquirentes, en el sentido del art韈ulo 2, punto 1, del Reglamento (UE) 2015/751 del Parlamento Europeo y del Consejo (46) , no aceptar醤 pagos efectuados con tarjetas de prepago an髇imas emitidas en terceros pa韘es, salvo que las normas t閏nicas de regulaci髇 adoptadas por la Comisi髇 conforme al art韈ulo 28 del presente Reglamento lo establezcan de otro modo sobre la base de un bajo riesgo probado.

3. Las sociedades tendr醤 prohibido emitir acciones al portador, y convertir醤 todas las acciones al portador existentes en acciones registradas, las inmovilizar醤 en el sentido del art韈ulo 2, apartado 1, punto 3, del Reglamento (UE) n.� 909/2014, o las depositar醤 con una entidad financiera antes del 10 de julio de 2029. No obstante, las sociedades cuyos valores coticen en un mercado regulado o cuyas acciones se emitan como valores intermediados, ya sea mediante inmovilizaci髇 en el sentido del art韈ulo 2, apartado 1, punto 3, de dicho Reglamento o mediante emisi髇 directa, en forma desmaterializada, en el sentido de art韈ulo 2, apartado 1, punto 4, de dicho Reglamento, podr醤 emitir nuevas acciones al portador y mantener acciones al portador existentes. En el caso de las acciones al portador existentes que no se conviertan, inmovilicen o depositen a m醩 tardar el 10 de julio de 2029, todos los derechos de voto y de distribuci髇 vinculados a dichas acciones se suspender醤 autom醫icamente hasta su conversi髇, inmovilizaci髇 o dep髎ito. Todas aquellas acciones no convertidas, inmovilizadas o depositadas a m醩 tardar el 10 de julio de 2030 ser醤 canceladas, lo que dar� lugar a una disminuci髇 del capital social del importe correspondiente.

Se prohibir� a las sociedades emitir derechos de suscripci髇 de acciones al portador de forma no intermediada.

Art韈ulo 80 L韒ites a los pagos de grandes cantidades en efectivo a cambio de bienes o servicios

1. Las personas que comercien con bienes o presten servicios podr醤 aceptar o efectuar pagos en efectivo 鷑icamente por valor de hasta 10 000 EUR o el importe equivalente en la moneda nacional o extranjera, ya se realicen en una sola operaci髇 o en varias operaciones que parezcan estar relacionadas.

2. Los Estados miembros podr醤 adoptar l韒ites m醩 bajos, previa consulta al Banco Central Europeo de conformidad con el art韈ulo 2, apartado 1, de la Decisi髇 98/415/CE del Consejo (47) . Dichos l韒ites m醩 bajos se notificar醤 a la Comisi髇 en el plazo de tres meses tras la introducci髇 de la medida a escala nacional.

3. Cuando a escala nacional ya existan l韒ites que se sit鷈n por debajo del l韒ite establecido en el apartado 1, estos seguir醤 aplic醤dose. Los Estados miembros notificar醤 dichos l韒ites a la Comisi髇 a m醩 tardar 10 de octubre de 2024.

4. El l韒ite mencionado en el apartado 1 no se aplicar� a:

• a) los pagos entre personas f韘icas que no est閚 ejerciendo su actividad profesional;
• b) los pagos o dep髎itos efectuados en los locales de las entidades de cr閐ito, los emisores de dinero electr髇ico, tal como se definen en el art韈ulo 2, punto 3, de la Directiva 2009/110/CE, y los proveedores de servicios de pago, tal como se definen en el art韈ulo 4, punto 11, de la Directiva (UE) 2015/2366.

Los pagos o dep髎itos a que se refiere el p醨rafo primero, letra b), que superen el l韒ite se comunicar醤 a la UIF dentro de los plazos fijados por la UIF.

5. Los Estados miembros velar醤 por que se adopten medidas oportunas, incluso la imposici髇 de sanciones, contra las personas f韘icas o jur韉icas en el ejercicio de su actividad profesional de las que se sospeche que han infringido el l韒ite establecido en el apartado 1, o un l韒ite menor adoptado por los Estados miembros.

6. El nivel total de las sanciones se calcular� de conformidad con las disposiciones pertinentes del Derecho nacional, de tal forma que produzca resultados proporcionales a la gravedad de la infracci髇 para disuadir eficazmente futuros delitos del mismo tipo.

7. Cuando, por causa de fuerza mayor, no est閚 disponibles a nivel nacional medios de pago por fondos, seg鷑 se define en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366, los Estados miembros podr醤 suspender temporalmente la aplicaci髇 del apartado 1 o, en su caso, del apartado 2 del presente art韈ulo e informar醤 de ello sin demora a la Comisi髇. Asimismo, los Estados miembros informar醤 a la Comisi髇 de la duraci髇 prevista de la indisponibilidad de medios de pago por fondos, seg鷑 se define en el art韈ulo 4, punto 25, de la Directiva (UE) 2015/2366, distintos de los billetes y monedas, y de las medidas adoptadas por los Estados miembros para restablecer su disponibilidad.

Cuando, sobre la base de la informaci髇 comunicada por el Estado miembro, la Comisi髇 considere que la suspensi髇 de la aplicaci髇 del apartado 1 o, en su caso, del apartado 2 no est� justificada por un caso de fuerza mayor, adoptar� una decisi髇 dirigida a dicho Estado miembro solicitando el levantamiento inmediato de dicha suspensi髇.

Art韈ulo 81 Cooperaci髇 entre las UIF y la Fiscal韆 Europea

1. En virtud del art韈ulo 24 del Reglamento (UE) 2017/1939, cada UIF comunicar� sin demora indebida a la Fiscal韆 Europea los resultados de sus an醠isis y cualquier informaci髇 adicional pertinente cuando existan motivos razonables para sospechar que se est醤 cometiendo o se han cometido actividades de blanqueo de capitales u otras actividades delictivas respecto de las cuales la Fiscal韆 Europea podr韆 ejercer su competencia de conformidad con el art韈ulo 22 y el art韈ulo 25, apartados 2 y 3, de dicho Reglamento.

A m醩 tardar el 10 de julio de 2026, la ALBC, en consulta con la Fiscal韆 Europea, elaborar� proyectos de normas t閏nicas de ejecuci髇 y los presentar� a la Comisi髇 para su adopci髇. En dichos proyectos de normas t閏nicas de ejecuci髇 se especificar醤 el formato que deber醤 usar las UIF para presentar la informaci髇 a la Fiscal韆 Europea.

La Comisi髇 estar� facultada para adoptar las normas t閏nicas de ejecuci髇 a que se refiere el segundo p醨rafo del presente apartado, de conformidad con el art韈ulo 53 del Reglamento (UE) 2024/1620.

2. Las UIF responder醤 oportunamente a las solicitudes de informaci髇 de la Fiscal韆 Europea en relaci髇 con el blanqueo de capitales y otras actividades delictivas a que se refiere el apartado 1.

3. Las UIF y la Fiscal韆 Europea podr醤 intercambiar los resultados de los an醠isis estrat間icos, incluidas tipolog韆s e indicadores de riesgo, cuando dichos an醠isis est閚 relacionados con el blanqueo de capitales y otras actividades delictivas a que se refiere el apartado 1.

Art韈ulo 82 Solicitudes de informaci髇 a la Fiscal韆 Europea

1. La Fiscal韆 Europea responder� sin demora indebida a las solicitudes motivadas de informaci髇 de una UIF cuando dicha informaci髇 sea necesaria para el desempe駉 de las funciones de la UIF con arreglo al cap韙ulo III de la Directiva (UE) 2024/1640.

2. La Fiscal韆 Europea podr� aplazar o denegar la comunicaci髇 de la informaci髇 a que se refiere el apartado 1 cuando dicha comunicaci髇 pueda perjudicar el correcto desarrollo y la confidencialidad de una investigaci髇 en curso. La Fiscal韆 Europea comunicar� oportunamente a la UIF solicitante el aplazamiento o la negativa a facilitar la informaci髇 solicitada, incluidos los motivos para ello.

Art韈ulo 83 Cooperaci髇 entre las UIF y la OLAF

1. De conformidad con el art韈ulo 8, apartado 3, del Reglamento (UE, Euratom) n.� 883/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (48) , cada UIF transmitir� sin demora a la OLAF los resultados de sus an醠isis y toda informaci髇 adicional pertinente cuando existan motivos razonables para sospechar que se est醤 cometiendo o se han cometido fraude, corrupci髇 o cualquier otra actividad ilegal que afecte a los intereses financieros de la Uni髇, en relaci髇 con los cuales la OLAF pueda ejercer su competencia de conformidad con el art韈ulo 8 de dicho Reglamento.

2. Las UIF responder醤 oportunamente a las solicitudes de informaci髇 de la OLAF en relaci髇 con el fraude, la corrupci髇 o cualquier otra actividad ilegal a que se refiere el apartado 1.

3. Las UIF y la OLAF podr醤 intercambiar los resultados de los an醠isis estrat間icos, incluidas tipolog韆s e indicadores de riesgo, cuando dichos an醠isis se refieran al fraude, la corrupci髇 o cualquier otra actividad ilegal a que se refiere el apartado 1.

Art韈ulo 84 Solicitudes de informaci髇 a la OLAF

1. La OLAF responder� oportunamente a las solicitudes motivadas de informaci髇 de una UIF cuando dicha informaci髇 sea necesaria para el desempe駉 de las funciones de la UIF con arreglo al cap韙ulo III de la Directiva (UE) 2024/1640.

2. La OLAF podr� aplazar o denegar la comunicaci髇 de la informaci髇 a que se refiere el apartado 1 cuando dicha comunicaci髇 sea probable que tenga un impacto negativo en una investigaci髇 en curso. La OLAF comunicar� oportunamente a la UIF solicitante el aplazamiento o la negativa a facilitar la informaci髇 solicitada, incluidos los motivos para ello.

Art韈ulo 85 Ejercicio de la delegaci髇

1. Se otorgan a la Comisi髇 poderes para adoptar actos delegados en las condiciones establecidas en el presente art韈ulo.

2. Los poderes para adoptar actos delegados mencionados en los art韈ulos 29, 30, 31, 34, 43, 52 y 68 se otorgan a la Comisi髇 por un per韔do de tiempo indefinido a partir del 9 de julio de 2024.

3. La delegaci髇 de poderes mencionada en los art韈ulos 29, 30, 31, 34, 43, 52 y 68 podr� ser revocada en cualquier momento por el Parlamento Europeo o por el Consejo. La decisi髇 de revocaci髇 pondr� t閞mino a la delegaci髇 de los poderes que en ella se especifiquen. La decisi髇 surtir� efecto el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el Diario Oficial de la Uni髇 Europea o en una fecha posterior indicada en ella. No afectar� a la validez de los actos delegados que ya est閚 en vigor.

4. Antes de la adopci髇 de un acto delegado, la Comisi髇 consultar� a los expertos designados por cada Estado miembro de conformidad con los principios establecidos en el Acuerdo interinstitucional de 13 de abril de 2016 sobre la mejora de la legislaci髇.

5. Tan pronto como la Comisi髇 adopte un acto delegado lo notificar� simult醤eamente al Parlamento Europeo y al Consejo.

6. Los actos delegados adoptados en virtud de los art韈ulos 29, 30, 31 o 34, entrar醤 en vigor 鷑icamente si, en un plazo de un mes a partir de su notificaci髇 al Parlamento Europeo y al Consejo, ninguna de estas instituciones formula objeciones o si, antes del vencimiento de dicho plazo, ambas informan a la Comisi髇 de que no las formular醤. El plazo se prorrogar� un mes a iniciativa del Parlamento Europeo o del Consejo.

7. Los actos delegados adoptados en virtud de los art韈ulos 43, 52 o 68, entrar醤 en vigor 鷑icamente si, en un plazo de tres meses a partir de su notificaci髇 al Parlamento Europeo y al Consejo, ninguna de estas instituciones formula objeciones o si, antes del vencimiento de dicho plazo, ambas informan a la Comisi髇 de que no las formular醤. El plazo se prorrogar� tres meses a iniciativa del Parlamento Europeo o del Consejo.

Art韈ulo 86 Procedimiento de comit�

1. La Comisi髇 ser� asistida por el Comit� sobre la prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo establecido por el art韈ulo 34 del Reglamento (UE) 2023/1113. Dicho comit� ser� un comit� en el sentido del Reglamento (UE) n.� 182/2011.

2. En los casos en que se haga referencia al presente apartado, se aplicar� el art韈ulo 5 del Reglamento (UE) n.� 182/2011.

Art韈ulo 87 Revisi髇

A m醩 tardar el 10 de julio de 2032 y, a continuaci髇, cada tres a駉s, la Comisi髇 revisar� la aplicaci髇 del presente Reglamento y presentar� al Parlamento Europeo y al Consejo un informe.

La primera revisi髇 incluir� una evaluaci髇 de:

• a) los sistemas nacionales de comunicaci髇 de sospechas con arreglo al art韈ulo 69, y los obst醕ulos y oportunidades para establecer un sistema 鷑ico de notificaci髇 a escala de la Uni髇;
• b) la adecuaci髇 del marco de transparencia en cuanto a la titularidad real para atenuar los riesgos asociados a las entidades jur韉icas y los instrumentos jur韉icos.

Art韈ulo 88 Informes

A m醩 tardar el 10 de julio de 2030 la Comisi髇 presentar� al Parlamento Europeo y al Consejo informes para evaluar la necesidad y la proporcionalidad de:

• a) reducir el umbral del 25 % para la identificaci髇 de la titularidad real de las entidades jur韉icas, a trav閟 de la participaci髇 en la propiedad;
• b) ampliar el 醡bito de aplicaci髇 de los bienes de gran valor para incluir las prendas y accesorios de gran valor;
• c) ampliar el 醡bito de aplicaci髇 de la divulgaci髇 de informaci髇 basada en umbrales con arreglo al art韈ulo 74 para abarcar la venta de otros bienes, de la introducci髇 de formatos armonizados para la notificaci髇 de dichas operaciones en funci髇 de la utilidad de dichos informes para las UIF y de la ampliaci髇 del alcance de la informaci髇 recogida de las personas que comercien en zonas de libre comercio;
• d) ajustar el l韒ite aplicado a los pagos de grandes cantidades en efectivo.

Art韈ulo 89 Relaci髇 con la Directiva (UE) 2015/849

Las referencias a la Directiva (UE) 2015/849 se interpretar醤 como referencias al presente Reglamento y a la Directiva (UE) 2024/1640, de acuerdo con la tabla de correspondencias presente en el anexo VI de dicho Reglamento.

Art韈ulo 90 Entrada en vigor y aplicaci髇

El presente Reglamento entrar� en vigor a los veinte d韆s de su publicaci髇 en el Diario Oficial de la Uni髇 Europea.

Ser� aplicable a partir del 10 de julio de 2027, excepto para las entidades obligadas a que se refiere el art韈ulo 3, punto 3, letras n) a o), para quienes ser� aplicable desde el 10 de julio de 2029.

El presente Reglamento ser� obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.